会所财产管理制度

会所财产管理制度一、总则（一）目的为加强会所财产管理，确保会所财产的安全、完整和有效使用，提高财产使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于会所内所有固定资产、低值易耗品及其他各类财产。（三）管理原则1.统一领导，分级管理。会所设立专门的财产管理部门，负责整体财产管理工作，各部门根据职责分工，负责本部门财产的具体管理。2.合理配置，节约使用。根据会所经营和服务需求，合理配置财产资源，提高财产使用效率，避免浪费。3.规范核算，如实反映。建立健全财产核算制度，准确记录财产的增减变动和结存情况，保证财务数据真实可靠。4.定期清查，确保安全。定期对会所财产进行清查盘点，及时发现和解决财产管理中存在的问题，确保财产安全。二、财产管理职责分工（一）财产管理部门职责1.制定和完善会所财产管理制度，并组织实施。2.负责会所财产的统一采购、验收、入库、保管、发放、调配、报废等工作。3.建立财产台账，定期核对账目，确保账实相符。4.组织定期的财产清查盘点工作，编制财产清查报告，提出处理意见。5.监督各部门财产使用情况，对违规行为进行纠正和处理。（二）使用部门职责1.负责本部门财产的日常使用和保管，确保财产的正常运行和安全。2.配合财产管理部门做好财产的采购、验收、清查等工作。3.定期对本部门财产进行自查，发现问题及时报告财产管理部门。4.按照规定办理财产的领用、归还、报废等手续。（三）财务部门职责1.负责制定财产核算办法，对财产的增减变动进行账务处理。2.审核财产采购、报废等相关费用支出，监督财产资金的使用情况。3.配合财产管理部门进行财产清查盘点，对清查结果进行账务调整。三、财产分类及计价（一）固定资产1.定义：使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般为[X]元），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.分类：房屋及建筑物：包括会所的办公用房、营业场所、附属设施等。机器设备：如空调系统、音响设备、厨房设备等。交通运输工具：用于会所运营的车辆等。电子设备：电脑、打印机、监控设备等。家具及其他设备：办公桌椅、沙发、灯具等。3.计价：固定资产按取得时的实际成本计价，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。（二）低值易耗品1.定义：单位价值较低（一般低于[X]元），使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品。2.分类：办公用品：如文具、纸张、文件夹等。清洁用品：拖把、扫帚、清洁剂等。一次性用品：如一次性餐具、洗漱用品等。3.计价：低值易耗品按实际采购成本计价。（三）其他财产指除固定资产和低值易耗品以外的其他各类财产，如库存商品、原材料等，按实际成本计价。四、财产采购管理（一）采购计划1.各部门根据业务需求和财产使用状况，每年末编制下一年度财产采购计划，报财产管理部门审核。2.财产管理部门汇总各部门采购计划，结合会所整体预算和财产状况，编制年度财产采购总计划，经管理层审批后执行。（二）采购流程1.采购申请：使用部门根据批准的采购计划，填写财产采购申请表，详细注明采购财产的名称、规格、数量、预算等信息，报部门负责人审核。2.审核审批：部门负责人审核后，提交财产管理部门审核，财产管理部门审核采购必要性、合理性及预算情况，审核通过后报管理层审批。3.采购实施：财产管理部门根据审批后的采购申请表，选择合适的供应商进行采购。采购方式包括招标采购、询价采购、竞争性谈判等，具体采购方式根据财产金额和性质确定。4.验收：财产到货后，财产管理部门组织使用部门、质量检验部门等相关人员进行验收。验收内容包括财产的数量、规格、质量、性能等，验收合格后填写验收报告。5.入库：验收合格的财产办理入库手续，由仓库管理人员根据验收报告和采购发票等凭证，登记财产台账，填写入库单。五、财产保管与使用（一）保管1.固定资产和低值易耗品应分类存放于指定仓库或场所，仓库应保持整洁、通风、防潮、防火、防盗等条件良好。2.仓库管理人员应定期对财产进行检查和盘点，确保财产完好无损，发现问题及时报告处理。3.对于贵重财产或易损财产，应采取特殊的保管措施，如单独存放、设置防护设施等。（二）使用1.使用部门应按照规定的操作规程使用财产，不得擅自更改或拆卸财产部件，确保财产正常运行和安全。2.员工领用财产时，应填写领用申请表，经部门负责人审批后到仓库领取。仓库管理人员根据领用申请表发放财产，并登记领用台账。3.使用部门应定期对本部门财产进行维护保养，确保财产性能良好。对于需要维修的财产，应填写维修申请表，报财产管理部门安排维修。4.员工离职或调动时，应将所领用的财产全部归还仓库，经仓库管理人员核对无误后办理交接手续。六、财产清查盘点（一）清查盘点周期1.固定资产每年至少进行一次全面清查盘点。2.低值易耗品每季度进行一次清查盘点。3.其他财产根据实际情况不定期进行清查盘点。（二）清查盘点方法1.实地盘点法：对各项财产进行实地清点，确定财产的实际数量。2.核对账目法：将财产台账与财务账目进行核对，检查账账相符情况。3.技术推算盘点法：对于一些难以逐一清点的财产，采用技术推算的方法确定财产数量。（三）清查盘点程序1.成立清查盘点小组，由财产管理部门、财务部门、使用部门等相关人员组成。2.制定清查盘点方案，明确清查盘点的范围、方法、时间安排等。3.清查盘点小组按照方案进行实地清查盘点，详细记录财产的名称、规格、数量、状况等信息。4.对清查盘点结果进行汇总整理，编制财产清查报告，包括清查盘点情况、账实差异情况及原因分析、处理建议等。5.财产管理部门根据清查盘点报告，对账实不符的财产进行核实和处理，调整财产台账和财务账目。七、财产处置管理（一）报废1.固定资产达到规定的使用年限、技术性能落后、损坏无法修复等情况，可申请报废。2.报废申请由使用部门提出，填写固定资产报废申请表，详细说明报废原因、资产状况等，经财产管理部门审核后报管理层审批。3.经批准报废的固定资产，由财产管理部门组织相关人员进行清理处置，可采用变卖、捐赠、报废拆解等方式，处置收入上缴财务部门。4.财务部门根据批准的报废申请和处置收入情况，进行账务处理，核销固定资产账面价值。（二）出售1.对于闲置或不需用的固定资产，经管理层批准后可进行出售。2.出售固定资产应通过正规的交易渠道，如招标、拍卖、挂牌等方式，确保交易价格合理、公正。3.出售固定资产的收入应及时足额上缴财务部门，财务部门根据相关凭证进行账务处理。（三）其他处置1.因自然灾害、意外事故等原因造成财产损失的，应及时进行清理和评估，并按照规定程序进行核销。2.对于不再使用或已无价值的低值易耗品及其他财产，可按照规定进行报废或处置。八、财产核算与报告（一）核算方法1.固定资产采用年限平均法计提折旧，折旧年限和残值率按照国家相关规定和会所实际情况确定。2.低值易耗品采用一次摊销法或五五摊销法进行核算。3.其他财产按照相关会计准则进行核算。（二）账务处理1.财务部门根据财产采购、验收、领用、清查盘点、处置等相关凭证，及时进行账务处理，确保账目清晰、准确。2.定期编制财产报表，如固定资产明细表、低值易耗品台账等，反映财产的增减变动和结存情况。（三）报告1.财产管理部门应定期向管理层报告财产管理情况，包括财产采购、使用、清查盘点、处置等方面的工作进展和存在问题。2.年度终了，财产管理部门应编制年度财产管理报告，全面总结本年度财产管理工作，提出下一年度财产管理工作计划和建议。九、监督与检查（一）内部审计监督会所内部审计部门定期对财产管理情况进行审计监督，检查财产管理制度的执行情况、财产采购、使用、清查盘点、处置等环节的合规性和有效性，发现问题及时提出整改意见。（二）日常检查财产管理部门应加强对各部门财产管