借支管理制度

借支管理制度一、总则（一）目的为规范公司员工借支行为，加强借支款项的管理与监督，确保公司资金安全、合理使用，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工。（三）基本原则1.计划性原则：借支款项应根据工作实际需要，提前做好预算和计划，确保借支款项用于合理的业务支出。2.必要性原则：借支款项必须是因工作需要而产生，严禁非工作用途的借支。3.时效性原则：员工应在规定时间内及时归还借支款项，不得拖延。4.责任追究原则：对借支款项过程中出现的违规行为，将追究相关责任人的责任。二、借支范围（一）差旅费借支员工因公务需要出差，可根据预计出差天数、地点及相关标准借支差旅费。差旅费包括交通费、住宿费、伙食补助费等。（二）业务招待费借支因业务拓展、客户接待等工作需要，可借支业务招待费，但需提前填写借支申请并说明招待事由、对象等。（三）零星采购借支因工作需要采购办公用品、低值易耗品、小型设备等零星物品，且单次采购金额较大，无法即时支付的，可申请借支。（四）其他临时性借支因公司临时性工作任务，如会议筹备、活动组织等需要预先支付款项的，可办理借支。三、借支流程（一）借支申请1.员工如需借支款项，应提前填写《借支申请表》，详细注明借支事由、借支金额、预计还款日期等信息。2.《借支申请表》需经部门负责人审核，确保借支事项真实、合理、必要，并签字确认。3.涉及采购事项的借支，还需附上采购申请单或相关审批文件。（二）财务审核1.部门负责人审核后的《借支申请表》提交至财务部门。2.财务人员对借支申请进行审核，重点审查借支金额是否合理、还款来源是否可靠、借支用途是否符合规定等。3.如借支申请不符合要求，财务人员应及时与申请人沟通，要求其补充或修改相关信息，直至符合要求。（三）审批1.财务审核通过后的《借支申请表》，根据公司审批权限规定，报公司领导审批。2.审批人应根据公司财务状况、业务需求及相关规定，对借支申请进行审慎审批。3.借支金额较大或特殊情况的借支，需经总经理或董事长审批。（四）借支款项支付1.经审批同意的借支申请，由财务人员根据审批结果办理借支款项支付手续。2.借支款项原则上通过银行转账方式支付至申请人指定的银行账户，特殊情况需现金支付的，应严格按照公司现金管理规定执行。3.财务人员在支付借支款项后，应及时登记相关账目，并将《借支申请表》存档保管。四、借支额度与期限（一）借支额度1.员工借支额度应根据其岗位性质、工作职责、历史借支情况等因素综合确定。2.一般员工单次借支额度不得超过[X]元，部门负责人单次借支额度不得超过[X]元，特殊情况需超过上述额度的，需经总经理审批。3.员工累计借支额度不得超过其当月工资总额的[X]%。（二）借支期限1.差旅费借支应在出差归来后[X]个工作日内办理报销还款手续。2.业务招待费借支应在招待事项完成后[X]个工作日内办理报销还款手续。3.零星采购借支应在采购事项完成并取得相关发票后[X]个工作日内办理报销还款手续。4.其他临时性借支应在借支事项完成后[X]个工作日内办理报销还款手续。五、还款规定（一）还款方式1.员工应按照借支时约定的还款方式及时归还借支款项。2.原则上应通过银行转账方式还款至公司指定账户，特殊情况需现金还款的，应在公司财务部门办理相关手续。（二）逾期还款处理1.如员工未能在规定期限内归还借支款项，应提前向财务部门说明原因，并申请延期还款。2.未经批准的逾期借支，财务部门将从逾期之日起按日收取[X]%的逾期利息，并在员工工资中扣除。3.对逾期未还且无正当理由的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分，直至解除劳动合同，并依法追究其法律责任。六、借支监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对员工借支款项的使用情况、还款情况进行审计检查，确保借支款项的合规使用。（二）财务日常监督财务部门负责对借支款项进行日常管理和监督，及时跟踪借支款项的使用进度和还款情况，对发现的问题及时与相关人员沟通并督促整改。（三）违规处理1.对于发现的借支违规行为，如虚报借支事由、挪用借支款项等，公司将责令相关责任人限期归还借支款项，并视情节轻重给予警告、罚款、降职、撤职等处分。2.如违规行为给公司造成经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。七、附则（一）