集团财务印章管理制度

集团财务印章管理制度总则目的为加强集团财务印章管理，规范财务印章的使用，防范财务风险，保障集团资金安全，特制定本制度。适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司。基本原则1.合法性原则：财务印章的刻制、使用、保管等必须符合国家法律法规和集团相关规定。2.安全性原则：确保财务印章的安全存放和使用，防止印章被盗用、冒用或滥用。3.职责明确原则：明确财务印章管理各环节的职责，做到责任到人。4.审批规范原则：严格财务印章使用的审批流程，未经审批不得使用。财务印章的种类及用途财务专用章用于办理集团各类款项收付、票据背书、财务报表签章等财务相关业务。法人章用于办理银行结算等业务时，在相关票据上加盖，作为法人的授权印鉴。发票专用章用于开具发票时使用。其他财务印章根据集团财务管理需要，可能刻制的如资金专用章、合同财务审核章等，各自用于特定的财务业务。财务印章的刻制与启用刻制1.因工作需要刻制财务印章时，由集团总部或各子公司、分公司财务部门提出申请，填写《财务印章刻制申请表》，详细说明印章名称、用途、数量等信息。2.申请表经财务负责人审核、公司负责人审批后，由专人到公安机关指定的具有资质的印章刻制单位进行刻制。3.刻制过程中，应要求刻制单位严格按照集团规定的样式、规格进行制作，确保印章质量清晰、规范。启用1.新刻制的财务印章在领取后，由财务部门专人负责登记造册，记录印章名称、编号、启用日期、保管人等信息。2.启用前，应在《财务印章使用登记表》上预留印模，以备查验。3.财务印章启用时，应向集团内部相关部门和人员进行书面通知，明确印章的启用时间和使用范围。财务印章的保管保管原则1.财务印章应实行专人保管，确保印章安全。2.保管人员不得将财务印章转借他人使用，不得在空白纸张或票据上加盖财务印章。3.因工作需要暂时离岗时，应将印章妥善存放，不得随意放置。保管人员职责1.负责财务印章的日常保管，确保印章存放安全，防止丢失、被盗。2.按照规定的使用范围和审批程序使用财务印章，对每一次印章使用情况进行详细登记。3.定期检查财务印章的使用情况，发现异常及时报告财务负责人。4.配合集团内部审计、检查等工作，提供财务印章使用的相关资料。保管方式1.财务专用章、法人章等重要印章应分开保管，不得由同一人保管。2.发票专用章应指定专人在发票开具现场保管，不得带出开具场所。3.对于其他财务印章，应根据其使用频率和重要性，合理确定保管方式。保管地点1.财务印章应存放在安全可靠的保险柜或专用印章保管箱内。2.保险柜或保管箱应放置在财务部门的办公室内，确保24小时有专人值班。财务印章的使用使用范围1.财务专用章用于集团各类款项收付、票据背书、财务报表签章等财务相关业务。2.法人章用于办理银行结算等业务时，在相关票据上加盖，作为法人的授权印鉴。3.发票专用章用于开具发票时使用。4.其他财务印章按照各自规定的使用范围使用。使用流程1.申请：使用财务印章时，由使用人填写《财务印章使用申请表》，详细说明用印事项、金额、用途、用印时间等信息。2.审批：申请表经相关部门负责人审核、财务负责人审批后，方可使用财务印章。对于重大资金支付等重要事项，还需公司负责人审批。3.用印：保管人员根据审批后的申请表，在规定的范围内加盖财务印章，并在《财务印章使用登记表》上记录用印日期、用印事项、用印人、审批人等信息。4.登记备案：财务部门定期对财务印章使用情况进行登记备案，并存档保管相关资料。特殊情况处理1.如遇紧急情况需使用财务印章，但无法履行正常审批程序时，使用人应电话请示财务负责人同意后先行用印，并在事后及时补办审批手续。2.对于涉及重大财务事项的用印，应经集团领导班子集体研究决定，并留存相关会议记录。财务印章的停用与销毁停用1.财务印章因机构变更、印章损坏、业务调整等原因不再使用时，应由保管人员填写《财务印章停用申请表》，说明停用原因、停用日期等信息。2.申请表经财务负责人审核、公司负责人审批后，办理印章停用手续。销毁1.停用的财务印章由财务部门统一保管，定期进行清理。2.对于需要销毁的财务印章，由财务部门提出申请，填写《财务印章销毁申请表》，详细说明印章名称、数量、销毁原因等信息。3.申请表经财务负责人审核、公司负责人审批后，由专人负责监销，确保印章销毁彻底。4.销毁过程中，应制作《财务印章销毁记录》，记录销毁时间、地点、销毁方式、监销人等信息，并由监销人签字确认。监督与检查内部审计集团内部审计部门定期对财务印章管理情况进行审计，检查印章的刻制、使用、保管等环节是否符合规定，发现问题及时提出整改意见。日常检查财务部门负责人应定期对财务印章保管和使用情况进行检查，确保印章使用规范、安全。违规处理对于违反本制度规定使用、保管财务印章的行为，视情节轻重给予相关责任人