销售公司货款管理制度

销售公司货款管理制度一、总则（一）目的为加强公司货款管理，规范销售业务流程，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司销售部门及其相关人员在销售商品或提供劳务过程中涉及的货款管理。（三）基本原则1.合法性原则：货款管理必须符合国家法律法规及公司相关规定。2.及时性原则：销售业务发生后，应及时办理货款结算，确保资金及时回笼。3.准确性原则：货款结算数据应准确无误，避免出现账目混乱。4.安全性原则：采取有效措施保障货款安全，防止货款流失。二、销售合同管理（一）合同签订1.销售部门在与客户洽谈业务时，应就合同条款进行充分沟通，确保合同内容明确、具体、合法。2.合同应明确约定商品或劳务的名称、规格、数量、价格、交货时间、交货地点、付款方式、付款期限等主要条款。3.销售合同需经公司法务部门审核，确保合同合法合规，审核通过后由授权代表签字盖章生效。（二）合同执行1.销售部门应按照合同约定，及时组织生产或采购商品，确保按时交货。2.在合同执行过程中，如遇客户变更合同条款或出现其他特殊情况，销售部门应及时与客户协商，并报公司相关领导审批。3.销售部门应建立合同执行台账，详细记录合同执行情况，包括发货时间、数量、金额、收款情况等。（三）合同变更与解除1.如因不可抗力或其他原因需要变更或解除合同，销售部门应及时与客户协商，并签订书面协议。2.合同变更或解除协议需经公司法务部门审核，审核通过后由授权代表签字盖章生效。3.销售部门应及时调整合同执行台账，确保账目清晰。三、货款结算管理（一）结算方式1.公司销售业务的货款结算方式主要包括现金结算、银行转账结算、支票结算等。2.销售部门应根据客户的信用状况、交易金额等因素，合理选择结算方式。对于信用良好、交易金额较大的客户，优先采用银行转账结算方式；对于小额交易或现金交易较为频繁的客户，可根据实际情况采用现金结算或支票结算方式。（二）结算流程1.销售部门在货物发出后，应及时开具销售发票，并将发票及相关发货凭证交付给客户。2.客户收到货物及发票后，应按照合同约定的付款方式和付款期限进行付款。3.销售部门应及时跟踪客户付款情况，对于逾期未付款的客户，应及时发出催款通知。4.财务部门在收到客户付款后，应及时进行核对，并开具收款收据。如发现付款金额与合同约定不符，应及时与销售部门沟通核实。5.财务部门应定期对货款结算情况进行统计分析，编制货款结算报表，报送公司管理层及相关部门。（三）收款管理1.销售部门应指定专人负责收款工作，确保收款工作的及时性和准确性。2.收款人员在收到客户款项后，应及时将款项交存公司指定的银行账户，并在收款凭证上签字确认。3.严禁收款人员截留、挪用客户款项，如发现收款人员存在违规行为，应严肃追究其责任。4.对于收到的支票、汇票等票据，财务部门应及时进行审核、背书，并按照规定程序办理入账手续。四、应收账款管理（一）应收账款的确认与登记1.销售部门在货物发出后，应及时确认应收账款，并按照客户名称、金额、账龄等信息进行详细登记。2.财务部门应定期与销售部门核对应收账款账目，确保双方数据一致。（二）应收账款的账龄分析1.财务部门应每月对应收账款进行账龄分析，编制账龄分析表，直观反映应收账款的账龄结构和逾期情况。2.根据账龄分析结果，销售部门应及时制定催款计划，对不同账龄的应收账款采取不同的催款措施。（三）应收账款的催收1.对于逾期未付款的客户，销售部门应及时发出催款通知，明确告知客户逾期付款的后果及应付款项金额、付款期限等。2.催款通知可采用电话、邮件、信函等方式发出，必要时可安排专人上门催收。3.对于长期拖欠货款的客户，销售部门应与法务部门沟通协调，采取法律手段追讨货款。（四）应收账款的坏账处理1.对于确实无法收回的应收账款，销售部门应及时提出坏账核销申请，并提供相关证明材料。2.坏账核销申请需经公司财务部门审核、公司管理层审批后，方可进行坏账核销处理。3.已核销的坏账如日后又收回，应及时入账，并冲减坏账准备。五、信用管理（一）信用评估1.销售部门应建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行全面评估。评估内容包括客户的经营状况、财务状况、信用记录、行业信誉等。2.根据客户信用评估结果，将客户分为不同的信用等级，如A级（信用良好）、B级（信用一般）、C级（信用较差）等。（二）信用额度设定1.根据客户信用等级，为客户设定相应的信用额度。信用额度应根据客户的经营规模、财务状况、历史交易记录等因素合理确定。2.销售部门应定期对客户信用额度进行评估和调整，确保信用额度与客户实际信用状况相匹配。（三）信用控制1.在销售业务过程中，销售部门应严格控制客户信用额度的使用情况，不得超过客户信用额度发货。2.如客户信用状况发生变化，销售部门应及时调整客户信用额度，并通知相关部门采取相应的风险控制措施。六、内部监督与审计（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对销售公司货款管理制度的执行情况进行监督检查，及时发现问题并提出整改意见。2.销售部门应建立内部自查机制，定期对货款管理工作进行自查，确保制度执行到位。（二）审计监督1.公司内部审计部门应定期对销售公司的货款管理情况进行专项审计，重点审查销售合同签订、货款结算、应收账款管理、信用管理等环节的合规性和有效性。2.审计部门应根据审计结果出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。七、责任追究（一）责任界定1.因销售部门工作人员在销售合同签订、执行过程中存在疏忽或违规行为，导致公司货款损失的，由销售部门相关责任人承担相应责任。2.因财务部门工作人员在货款结算、收款管理等环节存在失误或违规行为，导致公司货款损失的，由财务部门相关责任人承担相应责任。3.因其他部门工作人员的过错，影响公司货款管理工作的，由相关部门责任人承担相应责任。（二）责任追究方式1.对于因工作失误或违规行为给公司造成损失的责任人，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、撤职等处罚。2.对于因故意行为给公司造成重大损失的责任人，公司将