财产（物资）管理制度

财产（物资）管理制度总则1.目的为加强公司财产（物资）管理，规范财产（物资）采购、使用、保管、处置等行为，确保公司财产（物资）的安全与完整，提高财产（物资）使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司的财产（物资）管理。3.定义本制度所称财产（物资）是指公司拥有或控制的、能以货币计量的各种资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。管理职责1.资产管理部门（1）负责制定和完善公司财产（物资）管理制度，并组织实施和监督检查。（2）负责公司财产（物资）的采购、验收、入库、保管、发放、盘点等日常管理工作。（3）负责建立健全公司财产（物资）台账，定期进行清查盘点，确保账实相符。（4）负责公司财产（物资）的报废、报损、处置等工作，并按规定进行审批和处理。2.使用部门（1）负责本部门财产（物资）的申购、使用、保管等工作，并指定专人负责。（2）配合资产管理部门做好财产（物资）的验收、盘点等工作，及时反馈财产（物资）的使用情况和存在问题。（3）负责本部门财产（物资）的日常维护和保养，确保其正常使用。3.财务部门（1）负责审核财产（物资）采购计划和预算，监督财产（物资）采购资金的使用。（2）负责对财产（物资）进行会计核算，定期与资产管理部门核对账目，确保账账相符。（3）参与财产（物资）的清查盘点工作，对财产（物资）的盘盈、盘亏等情况进行账务处理。4.审计部门负责对公司财产（物资）管理情况进行审计监督，检查财产（物资）管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。固定资产管理1.固定资产标准公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过一年的大批同类物资，作为固定资产管理。2.固定资产分类（1）房屋及建筑物：包括办公用房、生产车间、仓库、宿舍等。（2）专用设备：指具有专门性能和用途的设备，如生产设备、医疗设备、科研设备等。（3）一般设备：指办公和事务用的通用性设备，如办公家具、交通工具、计算机及配套设备等。（4）文物和陈列品：指博物馆、展览馆等文化事业单位的各种文物和陈列品。（5）图书：指专业图书馆、文化馆的图书和单位的业务书籍。（6）其他固定资产：指不属于上述各类的固定资产。3.固定资产购置（1）各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置理由、资产名称、规格型号、数量、预算金额等信息，并经部门负责人签字后报资产管理部门。（2）资产管理部门对各部门的购置申请进行审核，汇总编制公司年度固定资产购置计划，报公司领导审批。（3）经批准的固定资产购置计划，由资产管理部门按照公司采购管理制度组织采购。采购过程中要严格按照规定的采购流程进行，确保采购的资产符合质量要求，价格合理。（4）固定资产到货后，资产管理部门会同使用部门、财务部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术参数等是否与采购合同一致。验收合格后，填写《固定资产验收单》，相关人员签字确认。4.固定资产入账财务部门根据《固定资产购置申请表》、采购合同、发票、《固定资产验收单》等原始凭证，及时进行固定资产入账核算，建立固定资产卡片，登记固定资产的名称、规格型号、购置日期、使用部门、原值、折旧等信息。5.固定资产折旧公司固定资产折旧采用平均年限法计提。折旧年限根据固定资产的性质和使用情况，按照国家有关规定确定。固定资产折旧按月计提，计入相关成本费用。6.固定资产使用与保管（1）固定资产使用部门负责本部门固定资产的日常使用和保管，指定专人负责，并建立固定资产使用台账，记录资产的领用、归还、维修等情况。（2）固定资产使用人员要严格按照操作规程使用固定资产，不得擅自拆卸、改装、转借他人使用。如因使用不当造成资产损坏的，要及时报告资产管理部门，并承担相应的赔偿责任。（3）固定资产保管人员要定期对资产进行检查、维护和保养，确保资产的正常运行。对发现的问题要及时报告资产管理部门，并采取相应的措施进行处理。7.固定资产清查盘点（1）资产管理部门定期组织公司固定资产清查盘点工作，每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点前，要制定详细的清查盘点方案，明确清查盘点的范围、方法、时间安排等。（2）清查盘点过程中，要认真核对固定资产的数量、规格型号、原值、折旧等信息，做到账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，要查明原因，填写《固定资产盘盈盘亏报告表》，经审批后进行账务处理。（3）清查盘点结束后，资产管理部门要撰写清查盘点报告，总结固定资产管理情况，分析存在的问题，提出改进措施和建议。8.固定资产处置（1）固定资产处置包括报废、报损、出售、转让、捐赠等。固定资产处置必须按照规定的程序进行审批。（2）各部门提出固定资产处置申请，填写《固定资产处置申请表》，详细说明处置理由、资产名称、规格型号、数量、原值、折旧等信息，并经部门负责人签字后报资产管理部门。（3）资产管理部门对处置申请进行审核，组织相关人员对拟处置的固定资产进行技术鉴定，提出处置意见，报公司领导审批。（4）经批准的固定资产处置申请，由资产管理部门按照规定的方式进行处置。处置过程中要严格遵守国家有关法律法规和公司规定，确保资产处置的公开、公正、公平。（5）固定资产处置收入要及时足额上缴公司财务部门，按照公司财务管理制度进行核算。流动资产（存货）管理1.存货分类公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料等。2.存货采购（1）各部门根据生产经营需要，提出存货采购计划，填写《存货采购申请表》，详细说明采购理由、物资名称、规格型号、数量、预算金额等信息，并经部门负责人签字后报资产管理部门。（2）资产管理部门对各部门的采购计划进行审核，汇总编制公司年度存货采购计划，报公司领导审批。（3）经批准的存货采购计划，由资产管理部门按照公司采购管理制度组织采购。采购过程中要严格按照规定的采购流程进行，确保采购的物资符合质量要求，价格合理。（4）存货到货后，资产管理部门会同使用部门、财务部门等相关人员进行验收。验收内容包括物资的数量、规格型号、质量、技术参数等是否与采购合同一致。验收合格后，填写《存货验收单》，相关人员签字确认。3.存货入库验收合格的存货，由仓库管理人员及时办理入库手续，填写《存货入库单》，注明物资名称、规格型号、数量、入库日期、供应商等信息，并将《存货入库单》一联交财务部门，一联交采购部门，一联留存仓库。4.存货保管（1）仓库管理人员要按照存货的种类、规格、型号等进行分类存放，确保存货存放有序，便于查找和管理。（2）仓库要保持良好的通风、防潮、防火、防盗等条件，确保存货的安全与完整。（3）仓库管理人员要定期对存货进行盘点，每月至少进行一次局部盘点，每季度至少进行一次全面盘点。盘点过程中要认真核对存货的数量、规格型号、质量等信息，做到账实相符。对盘盈、盘亏的存货，要查明原因，填写《存货盘盈盘亏报告表》，经审批后进行账务处理。5.存货领用（1）各部门因工作需要领用存货时，要填写《存货领用申请表》，详细说明领用理由、物资名称、规格型号、数量等信息，并经部门负责人签字后报仓库管理人员。（2）仓库管理人员根据审批后的《存货领用申请表》办理存货领用手续，填写《存货出库单》，注明物资名称、规格型号、数量、领用日期、领用部门等信息，并将《存货出库单》一联交财务部门，一联交领用部门，一联留存仓库。6.存货核算财务部门根据《存货采购申请表》、采购合同、发票、《存货验收单》、《存货入库单》、《存货领用申请表》、《存货出库单》等原始凭证，及时进行存货入账核算，建立存货明细账，登记存货的名称、规格型号、数量、单价、金额、出入库日期、领用部门等信息。7.存货处置（1）存货处置包括报废、报损、出售、转让、捐赠等。存货处置必须按照规定的程序进行审批。（2）各部门提出存货处置申请，填写《存货处置申请表》，详细说明处置理由、物资名称、规格型号、数量、原值、账面价值等信息，并经部门负责人签字后报资产管理部门。（3）资产管理部门对处置申请进行审核，组织相关人员对拟处置的存货进行技术鉴定，提出处置意见，报公司领导审批。（4）经批准的存货处置申请，由资产管理部门按照规定的方式进行处置。处置过程中要严格遵守国家有关法律法规和公司规定，确保资产处置的公开、公正、公平。（5）存货处置收入要及时足额上缴公司财务部门，按照公司财务管理制度进行核算。无形资产管理1.无形资产分类公司无形资产主要包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.无形资产购置（1）各部门根据工作需要，提出无形资产购置申请，填写《无形资产购置申请表》，详细说明购置理由、资产名称、类别、预算金额等信息，并经部门负责人签字后报资产管理部门。（2）资产管理部门对各部门的购置申请进行审核，汇总编制公司年度无形资产购置计划，报公司领导审批。（3）经批准的无形资产购置计划，由资产管理部门按照公司采购管理制度组织采购。采购过程中要严格按照规定的采购流程进行，确保采购的无形资产符合质量要求，价格合理。（4）无形资产到货后，资产管理部门会同使用部门、财务部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的名称、类别、权属证书、技术资料等是否与采购合同一致。验收合格后，填写《无形资产验收单》，相关人员签字确认。3.无形资产入账财务部门根据《无形资产购置申请表》、采购合同、发票、《无形资产验收单》等原始凭证，及时进行无形资产入账核算，建立无形资产台账，登记无形资产的名称、类别、购置日期、使用部门、原值、摊销期限等信息。4.无形资产摊销公司无形资产摊销采用直线法进行。摊销期限根据无形资产的性质和使用情况，按照国家有关规定确定。无形资产摊销按月计提，计入相关成本费用。5.无形资产使用与保管（1）无形资产使用部门负责本部门无形资产的日常使用和保管，指定专人负责，并建立无形资产使用台账，记录资产的领用、归还、使用情况等。（2）无形资产使用人员要严格按照规定使用无形资产，不得擅自转让、许可他人使用或泄露公司的商业秘密。如因使用不当造成资产损失的，要及时报告资产管理部门，并承担相应的赔偿责任。（3）无形资产保管人员要妥善保管无形资产的相关资料，如权属证书、技术资料等，确保资料的安全与完整。6.无形资产清查盘点（1）资产管理部门定期组织公司无形资产清查盘点工作，每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点前，要制定详细的清查盘点方案，明确清查盘点的范围、方法、时间安排等。（2）清查盘点过程中，要认真核对无形资产的名称、类别、原值、摊销等信息，做到账实相符。对盘盈、盘亏的无形资产，要查明原因，填写《无形资产盘盈盘亏报告表》，经审批后进行账务处理。（3）清查盘点结束后，资产管理部门要撰写清查盘点报告，总结无形资产管理情况，分析存在的问题，提出改进措施和建议。7.无形资产处置（1）无形资产处置包括转让、出售、报废、报损等。无形资产处置必须按照规定的程序进行审批。（2）各部门提出无形资产处置申请，填写《无形资产处置申请表》，详细说明处置理由、资产名称、类别、原值、账面价值等信息，并经部门负责人签字后报资产管理部门。（3）资产管理部门对处置申请进行审核，组织相关人员对拟处置的无形资产进行评估，提出处置意见，报公司领导审批。（4）经批准的无形资产处置申请，由资产管理部门按照规定的方式进行处置。处置过程中要严格遵守国家有关法律法规和公司规定，确保资产处置的公开、公正、公平。（5）无形资产处置收入要及时足额上缴公司财务部门，按照公司财务管理制度进行核算。财产（物资）清查盘点1.清查盘点组织公司成立财产（物资）清查盘点工作领导小组，由公司领导担任组长，资产管理部门、财务部门、审计部门等相关部门负责人为成员。领导小组负责制定清查盘点方案，组织实施清查盘点工作，协调解决清查盘点过程中出现的问题。2.清查盘点范围财产（物资）清查盘点范围包括公司总部及所属各部门、分公司、子公司的固定资产、流动资产、无形资产等。3.清查盘点方法财产（物资）清查盘点采用实地盘点法、核对账目法等方法进行。实地盘点法是指对各项财产（物资）进行实地清点，确定其实存数量；核对账目法是指将各项财产（物资）的账面记录与实际情况进行核对，查明账实是否相符。4.清查盘点时间公司定期进行财产（物资）清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点，清查盘点时间一般安排在年末进行。此外，根据工作需要，还可进行不定期的局部清查盘点。5.清查盘点程序（1）准备阶段：制定清查盘点方案，明确清查盘点的范围、方法、时间安排等；组织清查盘点人员培训，使其熟悉清查盘点的程序和方法；准备清查盘点所需的表格、量具等工具。（2）实施阶段：清查盘点人员按照清查盘点方案，对各项财产（物资）进行实地盘点和账目核对；对清查盘点过程中发现的问题，要及时记录并查明原因；填写《财产（物资）清查盘点表》，详细记录各项财产（物资）的实存数量、账面数量、盘盈盘亏数量等信息。（3）总结阶段：清查盘点结束后，清查盘点人员要对清查盘点结果进行汇总分析，撰写清查盘点报告；对盘盈、盘亏的财产（物资），要按照规定的程序进行审批和账务处理；针对清查盘点过程中发现的问题，要提出改进措施和建议，完善财产（物资）管理制度。财产（物资）损失赔偿1.赔偿范围因下列原因造成公司财产（物资）损失的，相关责任人应承担赔