转贷公司财务管理制度

转贷公司财务管理制度总则1.1目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、合规、准确、高效运行，保障公司稳健发展，根据国家相关法律法规及行业规定，结合本公司实际情况，制定本财务管理制度。1.2适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工，以及公司所涉及的各类财务活动和财务关系。1.3基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动，确保财务工作合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保无财务漏洞和管理盲区。4.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务支持。5.权责发生制原则：收入和费用的确认应当以权利和义务的发生为依据，合理计算各期损益。6.效益性原则：在确保公司财务安全的前提下，优化资源配置，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。财务机构与人员设置2.1财务部门职责1.财务管理：负责制定和完善公司财务管理制度，组织实施财务预算、成本控制、财务分析等工作，为公司决策提供财务依据。2.会计核算：按照国家会计准则和公司财务制度，准确、及时地进行账务处理，编制财务报表，反映公司财务状况和经营成果。3.资金管理：负责公司资金的筹集、调度和使用，确保资金安全，提高资金使用效率，合理控制资金成本。4.税务管理：依法进行税务申报、缴纳和税务筹划，合理降低公司税负。5.财务监督：对公司各项财务活动进行监督检查，防范财务风险，确保财务制度的有效执行。6.财务档案管理：负责公司财务档案的整理、归档、保管和查阅工作，确保财务档案的完整性和安全性。2.2财务人员岗位职责2.2.1财务总监1.全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务规划，为公司决策提供财务支持。2.组织领导财务部门的日常工作，建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范、高效运行。3.负责公司资金筹集、投资决策和资金运营管理，优化资金配置，提高资金使用效益，控制财务风险。4.组织编制公司财务预算、财务报告和财务分析，定期向公司管理层汇报公司财务状况和经营成果，为公司决策提供依据。5.负责与银行、税务、审计等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务外部环境。6.参与公司重大经营决策和项目投资决策，提供财务意见和建议，确保公司决策的科学性和合理性。2.2.2会计主管1.协助财务总监制定和完善公司财务管理制度，组织实施会计核算、财务报表编制等工作。2.负责审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，确保账务处理准确、及时、规范。3.组织编制月度、季度、年度财务报表，进行财务报表分析，为公司管理层提供财务信息支持。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的完整性和安全性。5.协助财务总监进行财务预算编制、成本控制和财务分析等工作，为公司财务管理提供数据支持。6.负责与税务机关的沟通协调，办理税务申报、缴纳等相关事宜，合理进行税务筹划，降低公司税负。2.2.3会计1.按照国家会计准则和公司财务制度，负责日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。2.协助会计主管进行财务报表编制和财务分析工作，提供相关财务数据。3.负责核对往来账款，及时清理债权债务，确保公司资金安全。4.参与公司财务预算编制和成本核算工作，协助控制公司成本费用。5.负责财务软件的日常维护和数据备份工作，确保财务数据的安全和完整。6.完成领导交办的其他临时性财务工作任务。2.2.4出纳1.负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确、及时。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全完整。4.协助会计编制资金报表，及时反馈资金动态信息。5.完成领导交办的其他临时性资金管理工作任务。财务预算管理3.1预算编制原则1.全面性原则：涵盖公司各项收入、成本、费用、利润等方面，确保预算全面反映公司财务状况和经营成果。2.准确性原则：以历史数据为基础，结合市场情况和公司发展规划，进行科学合理的预测，确保预算数据准确可靠。3.可行性原则：预算目标应切实可行，既具有挑战性，又能通过公司全体员工的努力得以实现。4.严肃性原则：预算一经确定，应严格执行，不得随意调整，确保预算的权威性和严肃性。3.2预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门根据公司战略规划和年度经营目标，向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、时间要求等。2.部门编制预算草案：各部门按照预算编制通知的要求，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等，并提交给财务部门。3.财务部门审核汇总：财务部门对各部门提交的预算草案进行审核，分析其合理性和准确性，提出修改意见，并进行汇总编制公司年度预算草案。4.预算草案审议：公司管理层组织召开预算草案审议会议，对财务部门汇总编制的公司年度预算草案进行审议，提出修改意见和建议，形成公司年度预算方案。5.预算方案批准：公司年度预算方案经公司董事会审议通过后，报上级主管部门批准，正式下达执行。3.3预算执行与监控1.分解预算指标：公司将年度预算指标分解到各部门、各月份，明确各部门、各月份的预算执行责任和目标。2.预算执行跟踪：财务部门定期对各部门预算执行情况进行跟踪，及时掌握预算执行进度，发现问题及时与相关部门沟通协调。3.预算执行分析：每月末，财务部门对公司预算执行情况进行分析，对比实际执行结果与预算目标的差异，分析原因，提出改进措施和建议。4.预算调整：如因市场环境、政策法规等不可抗力因素导致预算无法执行或执行结果与预算目标偏差较大时，各部门应及时提出预算调整申请，经财务部门审核、公司管理层批准后，对预算进行调整。收入与成本费用管理4.1收入管理1.收入确认原则：按照国家会计准则和公司财务制度的规定，根据收入实现的条件，合理确认公司各项收入。2.收入核算：财务部门应及时、准确地记录各项收入，确保收入数据的真实性和完整性。对于不同类型的收入，应分别进行明细核算，以便于分析和管理。3.收入催收：建立健全收入催收制度，明确收入催收责任，加强对逾期未收款项的催收力度，确保公司收入及时足额收回。4.收入分析：定期对公司收入情况进行分析，了解收入结构、收入增长趋势等，为公司经营决策提供依据。4.2成本费用管理4.2.1成本费用分类1.营业成本：指公司在经营活动中发生的与业务直接相关的成本，如贷款利息支出、手续费支出等。2.管理费用：指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的各项费用，如办公费、差旅费、折旧费等。3.销售费用：指公司为销售产品或提供服务而发生的各项费用，如广告费、业务招待费等。4.财务费用：指公司为筹集资金而发生的各项费用，如利息支出、汇兑损益等。4.2.2成本费用控制原则1.预算控制原则：各项成本费用应纳入预算管理，严格按照预算控制支出，确保成本费用不超预算。2.效益原则：在控制成本费用的同时，要注重提高公司经济效益，确保成本费用的支出能够带来相应的收益。3.归口管理原则：明确各部门在成本费用管理中的职责，实行归口管理，确保成本费用管理责任落实到部门和个人。4.2.3成本费用核算与分析1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，对各项成本费用进行准确、及时的核算，确保成本费用数据的真实性和完整性。2.定期对公司成本费用情况进行分析，对比实际发生额与预算额的差异，分析成本费用变动的原因，提出改进措施和建议，不断优化成本费用结构，降低公司运营成本。资金管理5.1资金筹集1.筹集渠道：根据公司发展需要，合理选择资金筹集渠道，包括银行贷款、股东出资、发行债券等。2.筹资决策：在进行筹资决策时，应综合考虑资金成本、资金风险、筹资规模等因素，选择最优的筹资方案，确保公司筹资活动的合理性和经济性。3.筹资审批：公司所有筹资活动均应按照公司规定的审批程序进行审批，未经批准不得擅自筹资。5.2资金运营1.资金调度：建立健全资金调度管理制度，合理安排公司资金，确保资金的安全、高效运行。根据公司经营活动的需要，及时调度资金，保证公司各项业务的顺利开展。2.资金使用审批：明确资金使用审批流程，严格控制资金支出，确保资金使用合法、合规、合理。所有资金支出均应按照规定的审批权限和审批程序进行审批，未经批准不得擅自支出资金。3.银行账户管理：加强公司银行账户管理，严格按照国家法律法规和银行相关规定开立、使用和撤销银行账户。定期对银行账户进行核对，确保银行账户余额与公司账目一致。5.3资金风险管理1.风险识别与评估：定期对公司资金风险进行识别和评估，分析可能存在的资金风险因素，如利率风险、汇率风险、信用风险等。2.风险控制措施：针对识别出的资金风险，制定相应的风险控制措施，如合理安排资金结构、进行套期保值、加强信用管理等，降低资金风险对公司的影响。3.风险监控与预警：建立资金风险监控机制，实时监控公司资金状况和风险指标，及时发现异常情况并发出预警信号，以便采取有效措施进行处理。固定资产与无形资产6.1固定资产管理6.1.1固定资产购置1.各部门根据业务需要，提出固定资产购置申请，经部门负责人审核、公司管理层批准后，由采购部门负责购置。2.固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商，确保购置的固定资产质量可靠、价格合理。3.购置固定资产时，应签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购活动合法合规。6.1.2固定资产入账与折旧1.固定资产购置完成后，采购部门应及时将固定资产移交财务部门，财务部门按照国家会计准则和公司财务制度的规定进行入账处理。2.固定资产应按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧，折旧费用计入相关成本费用。折旧方法一经确定，不得随意变更。6.1.3固定资产清查与盘点1.定期对公司固定资产进行清查与盘点，确保固定资产账实相符。清查盘点工作由财务部门牵头，会同资产管理部门共同进行。2.对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的审批程序进行处理，并调整固定资产账目。6.1.4固定资产处置1.固定资产因报废、出售、转让等原因需要处置时，由资产管理部门提出处置申请，经财务部门审核、公司管理层批准后，按照规定的程序进行处置。2.固定资产处置收入应及时足额上缴公司财务部门，处置净损益计入公司当期损益。6.2无形资产管理6.2.1无形资产取得1.公司通过外购、自行研发等方式取得无形资产时，应按照国家会计准则和公司财务制度的规定进行入账处理。2.自行研发的无形资产，应按照研究阶段和开发阶段分别进行核算。研究阶段的支出计入当期损益，开发阶段符合资本化条件的支出计入无形资产成本。6.2.2无形资产摊销1.无形资产应按照规定的摊销方法和摊销年限进行摊销，摊销费用计入相关成本费用。摊销方法一经确定，不得随意变更。2.对于使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，但应每年进行减值测试。6.2.3无形资产处置1.无形资产因转让、出售、报废等原因需要处置时，由资产管理部门提出处置申请，经财务部门审核、公司管理层批准后，按照规定的程序进行处置。2.无形资产处置收入应及时足额上缴公司财务部门，处置净损益计入公司当期损益。财务报告与财务分析7.1财务报告1.财务报表编制：财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。2.财务报表审核：财务报表编制完成后，应进行内部审核，确保财务报表数据的准确性和合规性。审核通过后的财务报表应加盖公司财务专用章和单位负责人、财务负责人印章。3.财务报告报送：按照规定的时间和要求，将财务报表报送公司管理层、股东及相关政府部门。7.2财务分析1.分析内容：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。通过财务分析，为公司管理层提供决策支持，发现公司经营中存在的问题，提出改进措施和建议。2.分析方法：采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等多种分析方法，对公司财务数据进行深入分析。同时，结合公司实际情况，运用定性分析方法，对公司财务状况和经营成果进行综合评价。3.分析报告：定期撰写财务分析报告，向公司管理层汇报公司财务状况和经营成果，提出分析结论和建议。财务分析报告应语言简洁、数据准确、分析深入、建议可行。税务管理8.1税务申报与缴纳1.财务部门应按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地进行税务申报和缴纳，确保公司按时足额缴纳税款，避免税务风险。2.建立健全税务申报台账，记录各项税费的申报时间、申报金额、缴纳情况等，便于税务管理和查询。8.2税务筹划1.在合法合规的前提下，结合公司经营实际情况，进行税务筹划，合理降低公司税负。税务筹划应遵循成本效益原则，确保税务筹划方