西安医院资产管理制度

西安医院资产管理制度一、总则（一）目的为加强西安医院资产的管理，规范资产购置、使用、处置等行为，保障资产安全完整，提高资产使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于西安医院及其所属各部门、科室。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则，统筹安排资产购置、使用、处置等活动，实现资产配置的科学合理。2.实物管理与价值管理相结合原则，如实反映资产的数量、价值和使用状况，确保账实相符。3.资产管理与财务管理相结合原则，明确财务部门和资产管理部门在资产管理中的职责，相互配合，共同做好资产管理工作。4.效益优先原则，充分发挥资产的使用效益，避免资产闲置和浪费。二、管理机构及职责（一）资产管理领导小组医院成立资产管理领导小组，由院长担任组长，分管财务、后勤的副院长担任副组长，财务、审计、总务、设备等相关部门负责人为成员。主要职责包括：1.审议医院资产管理制度、年度资产购置计划和资产处置方案等重大事项。2.协调解决资产管理工作中的重大问题。3.监督检查资产管理工作的执行情况。（二）资产管理部门1.财务部门负责资产的价值核算，建立健全资产财务账目，定期与资产管理部门核对账目，确保资产价值核算准确无误；根据资产管理领导小组的决策，办理资产购置、处置等资金支付手续；参与资产清查、评估等工作。2.总务部门负责医院房屋建筑物、土地、家具、被服等实物资产的日常管理，制定实物资产管理制度和操作规程；组织实物资产的采购、验收、入库、保管、发放、维修、清查等工作；建立实物资产台账，定期与财务部门核对账目；负责提出实物资产处置申请，办理相关处置手续。3.设备部门负责医院医疗设备、办公设备等固定资产的日常管理，制定固定资产管理制度和操作规程；组织固定资产的采购、验收、安装调试、使用培训、维护保养、清查等工作；建立固定资产台账，定期与财务部门核对账目；负责提出固定资产处置申请，办理相关处置手续。（三）使用部门负责本部门资产的日常使用和保管，做好资产的维护保养工作，确保资产安全完整；定期对资产进行清查盘点，及时发现和报告资产使用过程中存在的问题；配合资产管理部门做好资产清查、评估、处置等工作。三、资产购置管理（一）购置计划1.各部门、科室根据业务发展需要和资产使用状况，每年年底前向资产管理部门提交下一年度资产购置计划。资产购置计划应包括资产名称、规格型号、数量、用途、预算金额等内容。2.资产管理部门对各部门、科室提交的资产购置计划进行汇总审核，结合医院实际情况和财力状况，提出医院年度资产购置计划草案，报资产管理领导小组审议。3.资产管理领导小组审议通过后的医院年度资产购置计划，由财务部门纳入医院年度预算，报上级主管部门审批。（二）采购实施1.资产购置计划经批准后，资产管理部门按照政府采购相关规定组织实施采购。属于政府集中采购目录以内或采购限额标准以上的资产，必须委托具有相应资质的政府采购代理机构进行采购；属于分散采购的资产，由资产管理部门按照医院内部采购管理办法组织采购。2.在采购过程中，采购人员应严格按照采购合同约定的条款进行操作，确保采购资产的质量、规格、数量等符合要求。3.资产到货后，采购人员应及时通知资产管理部门、使用部门和相关专业技术人员进行验收。验收合格的资产，由资产管理部门办理入库手续；验收不合格的资产，采购人员应及时与供应商协商解决，办理退换货等手续。四、资产使用管理（一）领用登记1.使用部门根据工作需要，填写资产领用申请表，经部门负责人签字后，到资产管理部门办理资产领用手续。2.资产管理部门根据资产领用申请表，核实资产库存情况，办理资产出库手续，并在资产台账上登记资产领用时间、使用部门、领用人等信息。3.领用人在领用资产时，应认真核对资产的数量、规格、型号等信息，确保资产完好无损，并在资产领用登记表上签字确认。（二）使用维护1.使用部门应指定专人负责资产的日常使用和保管，建立资产使用台账，详细记录资产的使用情况。2.使用人员应严格按照资产操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或违规操作。如因使用不当造成资产损坏的，使用人员应承担相应的赔偿责任。3.资产管理部门应定期组织对资产进行维护保养，确保资产正常运行。对大型设备、精密仪器等资产，应制定详细的维护保养计划，委托专业技术人员进行维护保养。4.使用部门发现资产存在故障或损坏时，应及时报告资产管理部门，由资产管理部门安排维修或联系厂家售后服务。对于维修费用较高的资产，应进行维修成本效益分析，决定是否进行维修或更新。（三）清查盘点1.医院每年至少组织一次全面的资产清查盘点工作，由资产管理部门牵头，财务部门、使用部门等相关人员参与。清查盘点内容包括资产的数量、价值、使用状况、存放地点等。2.资产清查盘点结束后，资产管理部门应编制资产清查盘点报告，如实反映资产清查盘点情况。对清查盘点中发现的账实不符、资产损坏等问题，应查明原因，提出处理意见，报资产管理领导小组审批后进行处理。3.财务部门应根据资产清查盘点结果，及时调整资产账目，确保账实相符。同时，将资产清查盘点情况作为编制医院年度财务报告的重要依据。（四）资产转移1.医院内部各部门、科室之间因工作需要转移资产的，应填写资产转移申请表，经转出部门和转入部门负责人签字后，报资产管理部门审批。2.资产管理部门根据资产转移申请表，办理资产转移手续，并在资产台账上调整资产使用部门信息。3.资产转移过程中，转出部门和转入部门应做好资产交接工作，确保资产完好无损。交接双方应在资产交接清单上签字确认。（五）资产出借1.医院资产原则上不得对外出借。确因特殊情况需要出借的，应填写资产出借申请表，注明出借资产名称、规格型号、数量、出借期限、出借用途等内容，经资产管理部门审核后，报资产管理领导小组审批。2.资产出借期限一般不得超过一年。出借期间，资产所有权仍归医院所有，借入方应按照约定的用途使用资产，并承担资产的保管、维护等责任。3.资产出借到期后，借入方应及时归还资产。资产管理部门应对归还的资产进行验收，如发现资产损坏或丢失的，借入方应按照规定进行赔偿。五、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或无法满足工作需要的资产。3.盘亏、呆账及非正常损失的资产。4.因医院分立、合并、撤销等原因，需要处置的资产。5.依照国家有关规定需要进行处置的其他资产。（二）处置方式1.报废对于已超过使用年限且无法继续使用、技术落后或损坏严重无法修复的资产，经资产管理部门组织技术鉴定后，可进行报废处置。2.出售对于闲置或不需用的资产，经资产管理部门评估后，可通过公开拍卖、协议转让等方式进行出售。3.捐赠对于符合国家有关规定且医院不再需要的资产，可捐赠给其他单位或个人。4.调拨对于医院内部各部门、科室之间因工作需要调整资产的，可进行调拨处置。（三）处置程序1.资产使用部门或资产管理部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、购置时间、处置原因、处置方式等内容，并附上相关证明材料。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，核实资产的真实性、完整性和处置必要性。对价值较大的资产处置申请，应组织相关专业技术人员进行评估。3.资产管理部门将审核通过的资产处置申请报资产管理领导小组审批。资产管理领导小组根据医院实际情况和相关规定，做出是否批准资产处置的决定。4.资产处置申请经批准后，资产管理部门按照批准的处置方式组织实施处置。属于报废处置的资产，应按照国家有关规定进行报废处理；属于出售、捐赠、调拨处置的资产，应按照相关程序办理资产交接和手续。5.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，并在资产台账和财务账目中进行相应调整。同时，将资产处置情况报财务部门备案。六、资产信息化管理（一）建立资产信息系统医院应建立资产信息系统，对资产的购置、使用、处置等全过程进行信息化管理。资产信息系统应涵盖资产基本信息、变动情况、使用状况、维修保养记录、清查盘点结果等内容，实现资产信息的实时查询、统计分析和动态管理。（二）数据录入与更新1.资产管理部门应指定专人负责资产信息系统的数据录入和更新工作，确保数据的准确性、完整性和及时性。2.资产购置、转移、处置等业务发生后，相关人员应在规定时间内将业务信息录入资产信息系统，资产管理部门应及时审核并更新资产信息。3.资产使用部门应定期将资产使用状况、维修保养记录等信息反馈给资产管理部门，资产管理部门应及时录入资产信息系统。（三）信息安全管理1.加强资产信息系统的安全防护，设置不同级别的用户权限，防止未经授权的访问和数据泄露。2.定期对资产信息系统进行备份，确保数据安全。备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放。3.对资产信息系统的操作人员进行安全培训，提高其安全意识和操作技能，防止因操作失误导致数据丢失或损坏。七、监督检查与奖惩（一）监督检查1.医院内部审计部门应定期对资产管理工作进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况、资产购置、使用、处置等环节的合规性、资产账实相符情况等。2.资产管理部门应定期对各部门、科室的资产管理工作进行检查，及时发现和纠正存在的问题。对检查中发现的重大问题，应及时报告资产管理领