规范项目资产管理制度

规范项目资产管理制度一、总则（一）目的为加强公司项目资产的管理，规范项目资产的购置、使用、维护、处置等行为，提高项目资产的使用效益，保障公司资产的安全与完整，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有项目资产的管理，包括但不限于固定资产、无形资产、低值易耗品等。（三）基本原则1.统一管理原则：公司对项目资产实行统一领导、分级管理，明确各部门在项目资产管理中的职责。2.合理配置原则：根据项目实际需求，合理配置资产，提高资产使用效率，避免资源浪费。3.规范使用原则：项目资产的使用应遵循相关操作规程和管理制度，确保资产安全、正常运行。4.定期盘点原则：定期对项目资产进行盘点，及时掌握资产的数量、状态和使用情况，做到账实相符。5.保值增值原则：加强项目资产管理，确保资产的保值增值，防止资产流失。二、管理职责（一）资产管理部门1.财务部负责制定项目资产管理制度和财务核算办法。负责项目资产购置、处置等资金的预算安排和账务处理。定期与资产使用部门核对账目，确保账账相符。参与项目资产的盘点工作，对资产盘盈、盘亏进行账务处理。2.行政部负责固定资产的实物管理，包括资产的购置、验收、登记、保管、调配、维修、报废等工作。建立固定资产台账，详细记录资产的名称、型号、规格、购置日期、使用部门等信息。组织定期的固定资产盘点工作，编制盘点报告，对盘盈、盘亏资产查明原因，提出处理意见。负责低值易耗品的采购、发放和管理工作。3.项目管理部门负责项目资产需求的提出和审核，参与项目资产的选型和采购工作。负责项目资产在项目实施过程中的使用管理，确保资产合理使用，提高资产使用效益。配合资产管理部门做好项目资产的盘点和清查工作。（二）资产使用部门1.负责本部门项目资产的日常使用和保管，确保资产安全、正常运行。2.严格按照操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或转借他人。3.定期对资产进行检查和维护，发现问题及时报告资产管理部门。4.配合资产管理部门做好资产的盘点工作，提供相关资料和信息。三、资产购置（一）购置计划1.各项目管理部门根据项目实际需求，提前编制项目资产购置计划，详细列出资产的名称、型号、规格、数量、购置时间等信息。2.购置计划经部门负责人审核后，报财务部审核资金预算，再报公司领导审批。3.财务部根据审批后的购置计划，安排资金预算，确保购置资金的落实。（二）采购流程1.采购部门根据批准的购置计划，按照公司采购管理制度进行采购。2.采购过程中，应选择合格的供应商，签订采购合同，明确采购的资产名称、规格、数量、价格、交货时间、质量标准等条款。3.资产到货后，采购部门应及时通知资产管理部门和使用部门进行验收。（三）验收1.资产管理部门和使用部门共同对购置的资产进行验收，检查资产的数量、规格、型号、质量等是否与采购合同一致。2.验收合格后，填写验收报告，由验收人员签字确认。对验收不合格的资产，应及时与供应商联系，办理退换货手续。（四）入账1.财务部根据验收报告和采购发票等凭证，及时进行账务处理，将购置的资产登记入账，增加公司资产总额。2.行政部根据验收后的资产信息，及时更新固定资产台账和低值易耗品台账，确保资产信息的准确记录。四、资产使用（一）使用登记1.资产购置后，行政部应及时将资产交付使用部门，并办理资产领用手续，填写资产领用登记表，注明资产名称、型号、规格、数量、领用时间、使用部门等信息。2.使用部门应指定专人负责资产的保管和使用，确保资产安全、正常运行。（二）操作规程1.使用部门应根据资产的性质和特点，制定相应的操作规程，确保资产的正确使用。2.操作人员应严格按照操作规程进行操作，不得擅自更改操作程序或违规使用资产。3.在使用过程中，如发现资产出现故障或异常情况，应及时停止使用，并报告资产管理部门进行维修。（三）维护保养1.使用部门应定期对资产进行维护保养，确保资产性能良好，延长资产使用寿命。2.资产管理部门应制定资产维护保养计划，并督促使用部门落实。对于大型设备或关键资产，应安排专业人员进行定期维护保养。3.资产维护保养所需的费用，按照公司相关规定进行列支。（四）资产调配1.因工作需要，资产在公司内部各部门之间进行调配时，由使用部门提出申请，填写资产调配申请表，说明调配原因、资产名称、型号、规格、数量等信息。2.申请表经调出部门和调入部门负责人签字确认后，报行政部审核。行政部审核同意后，办理资产调配手续，并更新固定资产台账。3.资产调配后，使用部门应及时调整资产使用登记信息，确保资产使用情况的准确记录。（五）资产借用1.公司内部其他部门或外部单位因工作需要借用项目资产时，由借用部门提出申请，填写资产借用申请表，注明借用资产名称、型号、规格、数量、借用时间、借用用途等信息。2.申请表经资产使用部门负责人和借用部门负责人签字确认后，报行政部审核。行政部审核同意后，办理资产借用手续，并与借用方签订资产借用协议，明确双方的权利和义务。3.借用方应按照协议约定使用资产，不得擅自转借他人或改变资产用途。借用期满后，应及时归还资产，并由资产使用部门进行验收。如发现资产损坏或丢失，借用方应按照协议约定进行赔偿。五、资产清查（一）清查计划1.行政部应制定年度资产清查计划，明确清查的范围、内容、时间、人员等安排。2.资产清查计划经公司领导审批后，组织实施。（二）清查方法1.资产清查采用实地盘点、账目核对等方法，确保账实相符。2.实地盘点时，应逐一核对资产的名称、型号、规格、数量、状态等信息，并做好记录。3.账目核对时，应将固定资产台账、低值易耗品台账与财务账进行核对，检查资产的入账、折旧、摊销等情况是否准确。（三）清查报告1.资产清查工作结束后，行政部应编制资产清查报告，详细说明清查的基本情况、清查结果、存在的问题及处理建议等。2.资产清查报告经财务部审核后，报公司领导审批。3.对于清查中发现的盘盈、盘亏资产，应查明原因，按照公司相关规定进行处理。属于责任人原因造成的损失，应追究责任人的责任。六、资产处置（一）处置范围1.已达到使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因造成损坏且无法修复的资产。4.长期闲置不用且无使用价值的资产。5.其他需要处置的资产。（二）处置方式1.报废：对于已无使用价值的资产，经公司领导批准后，进行报废处理。报废资产应及时清理，妥善保管，按照国家有关规定进行处置。2.出售：对于仍有一定使用价值的资产，可以通过公开拍卖、招标等方式进行出售。出售资产应按照公司相关规定进行评估和定价，确保资产处置价格合理、公正。3.捐赠：对于符合捐赠条件的资产，可以按照公司相关规定进行捐赠。捐赠资产应办理相关手续，确保捐赠行为合法、合规。（三）处置程序1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，说明处置原因、资产名称、型号、规格、数量、购置时间、账面价值等信息。2.申请表经部门负责人审核后，报行政部进行技术鉴定和审核。行政部审核同意后，报财务部进行财务审核。3.财务部审核通过后，报公司领导审批。公司领导审批同意后，由行政部组织实施资产处置工作。4.资产处置完成后，行政部应及时更新固定资产台账和低值易耗品台账，财务部应进行账务处理，核销相关资产。七、资产核算与报告（一）核算办法1.财务部按照国家有关财务制度和会计准则，对项目资产进行核算。2.固定资产应按照规定计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。低值易耗品应采用一次摊销法或五五摊销法进行摊销。3.财务部应定期对项目资产的核算情况进行检查和核对，确保资产核算的准确性。（二）报告制度1.行政部应定期向财务部报送项目资产统计报表，反映资产的购置、使用、处置等情况。2.财务部应定期编制项目资产财务报告，向公司领导和相关部门提供资产的财务状况和使用效益等信息。3.公司应按照国家有关规定，定期向外部相关部门报送项目资产统计报告和财务报告。八、监督与检查（一）监督机制1.公司建立健全项目资产监督机制，加强对资产购置、使用、维护、处置等全过程的监督。2.内部审计部门应定期对项目资产进行审计，检查资产管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。3.公司员工有权对项目资产的管理情况进行监督，发现违规行为应及时向相关部门报告。（二）检查与考核1.资产管理部门应定期对项目资产使用部门进行检查，检查资产的使用、保管、维护等情况，发现问题及时督促整改