资产经营安全管理制度

资产经营安全管理制度总则制度目的本制度旨在规范公司资产经营行为，确保资产的安全、完整，提高资产使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司资产的保值增值，维护股东及公司的合法权益。适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司涉及资产经营的各项活动，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的购置、使用、维护、处置等环节。基本原则1.安全性原则：确保资产在经营过程中的安全，防止资产损失、损坏或被盗。2.效益性原则：合理配置资产，提高资产使用效率，实现资产效益最大化。3.合规性原则：资产经营活动必须符合国家法律法规及公司内部规章制度的要求。4.责任明确原则：明确资产经营各环节的责任主体，做到责任到人。资产经营安全管理职责分工资产管理部门1.负责制定和完善公司资产管理制度，并组织实施。2.组织开展资产清查、盘点工作，定期编制资产报告，确保资产账实相符。3.负责资产的购置、验收、入账、登记、保管、维护、调配、处置等日常管理工作。4.对资产经营活动进行监督检查，及时发现和纠正违规行为。财务部门1.负责资产的财务核算，准确记录资产的增减变动及价值情况。2.参与资产购置、处置等重大决策，提供财务分析和建议。3.监督资产经营活动的资金收支情况，确保资金安全。4.配合资产管理部门进行资产清查、盘点工作，负责资产的价值评估。使用部门1.负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产的正常运行。2.按照规定的程序和要求，办理资产的领用、归还、报修等手续。3.定期对本部门资产进行自查，发现问题及时报告资产管理部门。4.配合资产管理部门做好资产清查、盘点及处置等工作。审计部门1.对资产经营活动进行内部审计监督，检查资产管理制度的执行情况。2.审查资产购置、处置等重大事项的合规性和效益性。3.对资产清查、盘点结果进行审计核实，提出审计意见和建议。决策机构1.公司董事会负责审议批准重大资产购置、处置等事项，决定资产经营的重大战略和方针政策。2.公司管理层负责组织实施董事会关于资产经营的决策，确保资产经营活动的顺利开展。固定资产经营安全管理固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途、预算等信息。2.申请表经部门负责人审核后，提交至资产管理部门。资产管理部门对申请进行合理性审查，并结合公司资产状况和预算情况提出意见。3.资产管理部门将审核通过的申请表提交至财务部门，财务部门对购置预算进行审核。若预算超出规定范围，需按公司预算调整程序进行审批。4.申请表经财务部门审核通过后，报公司管理层审批。重大固定资产购置事项需提交董事会审议批准。5.资产管理部门根据审批结果，组织采购招标工作，选择合格的供应商进行采购。采购过程应严格按照公司采购管理制度执行，确保采购资产的质量和价格合理。6.固定资产到货后，由资产管理部门组织使用部门、采购部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、技术性能等是否符合合同要求。验收合格后，填写《固定资产验收单》，办理资产入账手续。固定资产使用与保管1.资产管理部门根据资产的性质和使用部门的需求，办理资产领用手续，填写《固定资产领用登记表》，明确资产使用责任人。2.使用部门应指定专人负责资产的日常保管和使用，确保资产的安全和正常运行。使用人员应严格按照操作规程使用资产，不得擅自更改或拆卸资产。3.固定资产如需进行内部调配，由使用部门填写《固定资产内部调配申请表》，经资产管理部门审核、公司管理层批准后，办理资产交接手续。4.使用部门应定期对资产进行维护保养，确保资产性能良好。对于需要维修的资产，应及时填写《固定资产维修申请表》，提交至资产管理部门。资产管理部门根据资产状况安排维修工作，并做好维修记录。5.资产管理部门应定期对固定资产进行清查盘点，至少每年一次。清查盘点工作由资产管理部门组织，使用部门配合。清查盘点结束后，编制《固定资产清查盘点报告》，对盘盈、盘亏、毁损等情况进行说明，并提出处理意见。固定资产处置1.固定资产因闲置、报废、毁损等原因需要处置时，使用部门应填写《固定资产处置申请表》，详细说明处置原因、资产状况等信息。2.申请表经部门负责人审核后，提交至资产管理部门。资产管理部门对处置申请进行审核，并组织相关人员对资产进行鉴定，确定资产是否符合处置条件。3.对于拟报废的固定资产，资产管理部门应组织技术、财务等相关人员进行评估，提出资产报废价值意见。4.固定资产处置申请表经资产管理部门审核通过后，报财务部门审核资产处置的财务处理意见。5.申请表经财务部门审核通过后，报公司管理层审批。重大固定资产处置事项需提交董事会审议批准。6.固定资产处置应按照公开、公平、公正的原则进行，可采用拍卖、招标、协议转让等方式。处置收入应及时足额上缴公司财务，按照相关规定进行账务处理。流动资产经营安全管理货币资金管理1.公司应严格执行国家有关货币资金管理的法律法规和公司内部财务管理制度，确保货币资金的安全。2.货币资金的收付应通过公司指定的银行账户进行，严禁私设小金库或账外账。3.现金收支业务应严格遵守现金管理规定，实行钱账分管，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。4.银行存款应定期与银行对账单进行核对，每月至少一次。如有未达账项，应编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。5.加强对货币资金的内部控制，建立健全货币资金授权审批制度。严禁未经授权的人员办理货币资金业务，办理货币资金业务的人员应具备良好的职业道德和业务素质。应收账款管理1.销售部门负责应收账款的催收工作，应建立应收账款台账，详细记录客户的欠款金额、期限、信用状况等信息。2.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时向销售部门反馈逾期应收账款情况。3.销售部门应制定合理的信用政策，对客户进行信用评估，确定信用额度和信用期限。对于信用状况不佳的客户，应谨慎发货或要求提供担保。4.应收账款到期前，销售部门应及时与客户沟通，提醒客户付款。对于逾期应收账款，销售部门应加大催收力度，采取电话催收、上门催收、发函催收等方式，必要时可通过法律途径解决。5.财务部门应对应收账款的核销进行严格审核，确保核销手续完备、合法合规。对于已核销的应收账款，如发现有收回可能的，应及时进行追索。存货管理1.采购部门应根据公司生产经营计划和市场需求，合理制定存货采购计划，确保存货数量和品种满足生产经营需要。2.存货采购应选择合格的供应商，签订采购合同，明确采购价格、质量标准、交货期等条款。采购过程应严格按照公司采购管理制度执行，确保采购成本合理、采购物资质量可靠。3.存货到货后，采购部门应及时通知仓库管理人员进行验收。验收合格的存货应办理入库手续，填写《存货入库单》；验收不合格的存货应及时与供应商协商处理。4.仓库管理人员应按照存货的类别、品种、规格等进行分类存放，建立存货台账，记录存货的出入库情况。存货应定期进行盘点，至少每年一次。盘点结束后，编制《存货清查盘点报告》，对盘盈、盘亏、毁损等情况进行说明，并提出处理意见。5.生产部门应根据生产计划领用存货，填写《存货领用单》。仓库管理人员应按照领用单发放存货，并及时登记存货台账。6.销售部门应根据销售订单发货，填写《发货单》。仓库管理人员应根据发货单办理存货出库手续，并确保发货数量准确无误。7.财务部门应定期对存货进行核算，准确计算存货成本。对于存货跌价准备的计提，应按照相关会计准则的规定执行，确保财务报表真实、准确。无形资产经营安全管理无形资产取得1.公司无形资产的取得方式包括外购、自行研发、接受投资、接受捐赠等。2.外购无形资产时，应签订购买合同，明确无形资产的名称、规格、价格、付款方式、交付时间等条款。购买过程应按照公司采购管理制度执行，确保无形资产的合法性和有效性。3.自行研发无形资产时，应按照公司研发管理制度进行项目立项、研发过程管理和成果验收。研发过程中发生的费用应按照规定进行核算，确保研发支出的合理性和合规性。4.接受投资或捐赠取得的无形资产，应办理相关手续，取得合法有效的证明文件，并按照规定进行评估入账。无形资产使用与保护1.公司应明确无形资产的使用部门和使用人员，制定无形资产使用管理制度，规范无形资产的使用行为。2.使用部门和人员应按照规定的用途和方式使用无形资产，不得擅自转让、出租、出借无形资产。如需对外许可使用无形资产，应签订许可使用合同，明确双方的权利和义务，并报公司相关部门备案。3.加强对无形资产的保护，采取必要的保密措施，防止无形资产泄露或被侵权。对于涉及商业秘密的无形资产，应与相关人员签订保密协议，明确保密责任和违约责任。4.定期对无形资产进行评估，了解无形资产的价值变化情况。对于价值发生重大变化的无形资产，应及时调整相关账务处理。无形资产处置1.无形资产因到期、不再使用、转让等原因需要处置时，使用部门应填写《无形资产处置申请表》，详细说明处置原因、无形资产状况等信息。2.申请表经部门负责人审核后，提交至资产管理部门。资产管理部门对处置申请进行审核，并组织相关人员对无形资产进行评估，确定无形资产的处置价值。3.无形资产处置申请表经资产管理部门审核通过后，报财务部门审核资产处置的财务处理意见。4.申请表经财务部门审核通过后，报公司管理层审批。重大无形资产处置事项需提交董事会审议批准。5.无形资产处置应按照公开、公平、公正的原则进行，可采用拍卖、招标、协议转让等方式。处置收入应及时足额上缴公司财务，按照相关规定进行账务处理。资产经营安全监督与检查内部监督1.审计部门应定期对资产经营活动进行内部审计，检查资产管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.资产管理部门应加强对资产经营活动的日常监督检查，定期对资产的使用、保管、维护等情况进行检查，发现问题及时督促相关部门和人员进行整改。3.财务部门应加强对资产经营活动的财务监督，对资产的购置、处置、核算等环节进行审核，确保财务处理符合法律法规和公司财务制度的要求。外部监督1.公司应积极配合国家有关部门的监督检查，如实提供资产经营活动的相关资料和信息。2.定期聘请外部审计机构对公司资产经营情况进行审计，接受社会公众的监督，提高公司资产经营的透明度。资产经营安全风险评估与应对风险评估1.建立资产经营安全风险评估机制，定期对资产经营活动可能面临的风险进行评估。风险评估应涵盖市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等多个方面。2.分析风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级。根据风险等级，制定相应的风险应对策略。风险应对1.对于市场风险，公司应加强市场调研和分析，及时掌握市场动态，合理调整资产经营策略，降低市场波动对公司资产的影响。2.对于信用风险，公司应加强客户信用管理，建立健全信用评估体系，严格控制信用额度和信用期限。加强应收账款的催收工作，降低坏账风险。3.对于操作风险，公司应完善资产经营管理制度和流程，加强内部控制，提高员工的业务素质和风险意识，减少操作失误和违规行为的发生。4.对于法律风险，公司应加强法律合规管理，定期对资产经营活动进行法律审查，确保各项活动符合法律法规的要求。加强与法律顾问的沟通与合作，及时处理法律纠纷，维护公司的合法权益。资产经营安全信息管理信息收集1.资产管理部门应建立资产经营安全信息收集渠道，收集与资产经营活动相关的各类信息，包括资产购置、使用、维护、处置等环节的信息，以及市场动态、政策法规变化等外部信息。2.财务部门应收集资产经营活动的财务信息，包括资产的财务核算、资金收支、财务报表等信息。3.使用部门应及时反馈本部门资产使用过程中的相关信息，如资产故障、维修情况、使用效率等。信息整理与分析1.资产管理部门负责对收集到的资产经营安全信息进行整理和分类，建立资产经营安全信息数据库。2.定期对资产经营安全信息进行分析，总结资产经营活动中的经验教训，发现存在的问题和潜在风险，并提出改进建议和措施。信息报告1.资产管理部门应定期编制资产经营安全报告，向公司管理层汇报资产经营活动的情况，包括资产的数量、价值、使用状况、安全情况等。2.对于重大资产经营事项或突发事件，应及时向公司管理层报告，并提供详细的信息和处理建议。3.资产经营安全报告应根据公司管理层的要求进行报送，并作为公司决策的重要依据。奖励与处罚奖励1.对在资产经营安全管理工作中表现突出的部门和个人，公司将给予表彰和奖励。2.奖励