财务印章规章管理制度

财务印章规章管理制度一、总则（一）目的为了加强公司财务印章的管理，规范印章的刻制、使用、保管等行为，防范财务风险，维护公司的合法权益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分公司、子公司的财务印章管理。（三）基本原则1.合法性原则：财务印章的刻制、使用、保管等必须符合国家法律法规和公司内部规定。2.安全性原则：确保财务印章的安全，防止印章被盗用、冒用、丢失等情况发生。3.审批性原则：严格履行印章使用审批手续，未经批准不得擅自使用印章。4.责任性原则：明确印章管理各环节的责任，对违规使用印章造成的损失追究相关人员的责任。二、财务印章的种类及用途（一）财务专用章用于公司各类款项收付、票据开具、财务报表盖章等财务相关业务。（二）法人章主要用于银行预留印鉴，在办理银行结算等业务时与财务专用章配套使用。（三）发票专用章专门用于开具发票时加盖，以确认发票的真实性和有效性。（四）其他财务印章根据公司实际业务需要刻制的用于特定财务事项的印章，如财务结算章等，其用途由公司另行规定。三、财务印章的刻制（一）刻制申请1.因业务需要刻制财务印章时，由使用部门填写《财务印章刻制申请表》，详细说明印章名称、用途、刻制数量等信息。2.申请表经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。（二）审批流程财务负责人根据公司实际情况进行审批，如同意刻制，在申请表上签署意见并报公司总经理审批。（三）刻制执行1.经总经理审批通过后，由行政部门统一安排到具有合法资质的印章刻制单位进行刻制。2.刻制单位必须按照公安部门规定的程序和要求进行刻制，确保印章质量和安全性。（四）印章备案财务印章刻制完成后，行政部门应及时将印章样式及相关信息报送公安部门备案，并留存一份复印件交财务部门存档。四、财务印章的领用（一）领用登记1.财务印章刻制完成后，由行政部门通知财务部门领取。2.财务部门指定专人负责领取印章，并在《财务印章领用登记表》上签字确认，注明领取日期、印章名称、数量等信息。（二）领用交接1.领取人在领取印章时，应与行政部门办理交接手续，仔细核对印章的名称、样式、数量等是否与申请表一致。2.交接双方应在《财务印章领用登记表》上签字确认，明确双方责任。五、财务印章的保管（一）保管原则1.财务印章应实行专人保管，不得由一人保管支付款项所需的全部印章。2.财务专用章和法人章应分别由不同人员保管，确保相互制约。（二）保管人员职责1.负责印章的日常保管，确保印章存放安全，防止印章被盗用、丢失或损坏。2.按照规定的使用范围和审批程序使用印章，对每一次印章使用情况进行详细登记。3.定期检查印章的使用情况，如发现异常及时向财务负责人报告。（三）保管方式1.财务印章应存放在保险柜或专门的印章保管箱内，钥匙由保管人员妥善保管。2.保险柜或保管箱应设置密码，密码由保管人员定期更换。（四）印章遗失处理1.如发现财务印章遗失，保管人员应立即向财务负责人报告，并采取相应的补救措施，如登报声明作废、向银行挂失等。2.及时查明印章遗失原因，对因保管不善导致印章遗失的相关人员进行责任追究。六、财务印章的使用（一）使用范围1.财务专用章主要用于公司各类款项收付、票据开具、财务报表盖章等财务相关业务。2.法人章主要用于银行预留印鉴，在办理银行结算等业务时与财务专用章配套使用。3.发票专用章专门用于开具发票时加盖。4.其他财务印章按照公司规定的特定财务事项使用。（二）使用审批1.财务印章使用前，应填写《财务印章使用申请表》，详细说明用印事项、金额、对方单位等信息。2.《财务印章使用申请表》经相关业务部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。3.重大事项或金额较大的用印，需报公司总经理审批。（三）审批权限1.一般财务事项用印，由财务负责人审批。2.涉及重大资金支出、对外投资、融资等重要财务事项用印，需报公司总经理审批。（四）用印登记1.印章保管人员应严格按照审批后的《财务印章使用申请表》用印，并在《财务印章使用登记表》上详细记录用印日期、用印事项、金额、对方单位、审批人等信息。2.用印完成后，应将《财务印章使用申请表》与《财务印章使用登记表》一并存档保管。（五）用印要求1.印章应加盖在文件、票据等规定位置，确保印章清晰、端正。2.严禁在空白纸张、空白支票、空白发票等上预先加盖财务印章。七、财务印章的停用与销毁（一）停用情形1.因公司名称变更、业务调整等原因，财务印章不再使用。2.财务印章损坏、遗失或被盗用等无法继续使用。（二）停用申请由财务部门填写《财务印章停用申请表》，详细说明停用原因、印章名称等信息，经财务负责人审核签字后报公司总经理审批。（三）停用处理1.经总经理审批通过后，财务部门将停用的财务印章交行政部门统一保管。2.行政部门负责在公司内部发布印章停用通知，告知相关部门和人员。（四）销毁程序1.对于需要销毁的财务印章，由行政部门填写《财务印章销毁申请表》，详细说明印章名称、数量、销毁原因等信息。2.《财务印章销毁申请表》经财务负责人审核签字后报公司总经理审批。3.经总经理审批通过后，由行政部门会同财务部门共同监督印章销毁过程，并在《财务印章销毁登记表》上签字确认。4.销毁后的印章应妥善处理，防止泄露公司信息。八、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对财务印章的管理情况进行审计检查，重点检查印章的刻制、使用、保管、停用与销毁等环节是否符合规定。（二）日常检查财务部门负责人应定期对财务印章的保管和使用情况进行检查，确保印章管理规范、安全。（三）违规处理对于违反本制度规定使用、保管财务印章的行为，公司将视情节轻重给予相关责任人批评教育、警告、罚款等处罚；