公司制资金管理制度

公司制资金管理制度总则目的为加强公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效益，保障公司资金安全，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司的资金管理活动。基本原则1.合法性原则：资金管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.安全性原则：确保公司资金的安全，防范资金风险。3.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效率和效益。4.计划性原则：资金收支应纳入年度预算计划，按计划执行。资金预算管理预算编制1.各部门应于每年年末根据公司年度经营目标和业务计划，编制本部门下一年度的资金预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等。2.财务部门负责汇总各部门的资金预算草案，结合公司整体战略规划和财务状况，进行综合平衡和调整，编制公司年度资金预算方案。3.年度资金预算方案经公司管理层审核通过后，报董事会审议批准。预算执行1.各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保各项资金收支按计划进行。2.财务部门负责对资金预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报。3.如因特殊情况需要调整资金预算，应按规定程序提出申请，经批准后执行。预算调整1.当出现下列情况之一时，可申请调整资金预算：国家政策法规发生重大变化，导致公司经营环境发生重大变化；公司经营战略调整，导致资金需求发生重大变化；不可抗力因素，如自然灾害、重大突发事件等，对公司资金状况产生重大影响。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，经相关部门审核后，报公司管理层审批。3.财务部门应根据批准的预算调整方案，及时调整资金预算，并做好相关记录。资金收入管理销售收款1.销售部门负责签订销售合同，明确收款方式、收款期限等条款。2.财务部门负责跟踪销售款项的回收情况，及时与客户沟通，确保款项按时足额收回。3.对于逾期未收回的销售款项，销售部门应及时催款，并将相关情况报告财务部门，财务部门应采取相应的措施，如发送催款函、暂停供货等。其他收入1.公司的其他收入，如租金收入、利息收入、投资收益等，由相关部门负责收取，并及时上缴财务部门。2.财务部门应及时对其他收入进行核算和确认，确保收入的真实性和准确性。资金支出管理支出审批1.公司各项资金支出应按规定的审批流程进行审批，未经审批不得支出。2.审批流程一般包括：经办人填写费用报销单或付款申请单，经部门负责人审核，财务部门审核，分管领导审批，总经理审批（重大支出还需报董事会审批）。3.审批人员应严格按照审批权限进行审批，对不符合规定的支出不得批准。支出控制1.公司应建立健全费用支出标准和控制制度，明确各项费用的开支范围和标准。2.各部门应严格控制费用支出，确保支出合理、合规。3.财务部门应加强对资金支出的审核，对不符合规定的支出予以拒绝报销或付款。支付方式1.公司资金支出应根据实际情况选择合适的支付方式，如现金支付、银行转账、支票支付等。2.对于金额较大的支出，应优先采用银行转账方式支付，确保资金安全。3.现金支付应严格按照国家现金管理规定执行，控制现金支付范围和金额。资金结算管理银行账户管理1.公司应根据经营需要，合理开设银行账户，并报财务部门备案。2.银行账户的开设、变更、撤销应按规定程序办理，确保账户安全。3.财务部门应定期对银行账户进行核对，确保账实相符。结算票据管理1.公司应加强对结算票据的管理，包括支票、汇票、本票、发票等。2.结算票据的购买、保管、使用、核销应按规定程序办理，确保票据安全。3.财务部门应定期对结算票据进行盘点，确保账实相符。资金结算流程1.经办人根据业务需要填写结算凭证，如支票领用单、汇款单等。2.经部门负责人审核后，交财务部门审核。3.财务部门审核无误后，办理资金结算手续，并登记相关账簿。资金内部控制岗位分离1.公司应建立资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。2.资金业务的不相容岗位包括：资金收付与记账、票据保管与使用、资金审批与执行等。授权批准1.公司应建立资金授权批准制度，明确授权批准的范围、权限、程序、责任等。2.各级管理人员应在授权范围内行使职权和承担责任，严禁越权审批资金业务。监督检查1.公司应建立资金监督检查制度，定期对资金管理情况进行检查和评估。2.监督检查的内容包括：资金预算执行情况、资金收支审批情况、资金内部控制制度执行情况等。3.对检查中发现的问题，应及时采取措施进行整改，确保资金管理规范、安全。资金风险管理风险识别与评估1.公司应建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理过程中可能面临的风险进行识别和评估。2.资金风险主要包括：资金短缺风险、资金过剩风险、资金安全风险、汇率风险、利率风险等。3.财务部门应根据风险识别与评估结果，制定相应的风险应对措施。风险应对1.对于资金短缺风险，公司应加强资金预算管理，优化资金配置，拓宽融资渠道，确保资金供应。2.对于资金过剩风险，公司应合理安排资金使用，提高资金使用效率，可考虑进行短期投资等。3.对于资金安全风险，公司应加强内部控制，建立健全安全防范措施，确保资金安全。4.对于汇率风险和利率风险，公司应根据市场情况，采取适当的套期保值等措施进行风险管理。资金信息管理信息收集与整理1.财务部门应及时收集、整理公司资金管理相关的信息，包括资金预算执行情况、资金收支情况、资金账户余额等。2.信息收集应确保真实、准确、完整，并及时传递给相关部门和人员。信息报告1.财务部门应定期编制资金管理报告，向公司管理层汇报资金管理情况，包括资金预算执行情况分析、资金收支情况分析、资金风险状况等。2.资金管理报告应内容详实、数据准确、分析深入，为公司管理层决策提供依据。信息披露1.公司应按照法律法规和监管要求，及时、准确地披露公司资金管理相关信息。2.信息披露应遵循公平、公正、公开的原则，确保投资者和其他利益相关者能够及时了解公司资金管理情况。附则解释权本制度由公司财务部门负责解