财务支票收据管理制度

财务支票收据管理制度总则目的为加强公司财务支票和收据的管理，规范支票与收据的领用、开具、保管及核销等流程，确保公司资金安全，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构。基本原则1.合法性原则：支票和收据的管理必须严格遵守国家法律法规及相关财务制度。2.安全性原则：确保支票和收据在流转过程中的安全，防止遗失、被盗用等情况发生。3.准确性原则：领用、开具、核销等环节的记录要准确无误，保证财务数据的真实性和完整性。支票管理支票的种类及用途1.现金支票：用于支取现金。2.转账支票：用于同城交易的各种款项结算，不得支取现金。支票的购买1.财务部指定专人负责支票的购买。购买前，需根据公司资金使用计划，填写"支票购买申请表"，经财务经理审核、总经理批准后，方可办理购买手续。2.购买支票时，应向银行提交相关证件及印鉴，确保购买信息准确无误。支票的领用1.公司员工因业务需要领用支票时，需填写"支票领用申请表"，注明用途、金额、预计使用日期等信息，并按以下流程审批：金额在[x]元以下的，由部门负责人审批。金额在[x]元至[x]元之间的，经部门负责人、财务经理审批。金额在[x]元以上的，需总经理审批。2.审批通过后，领用人凭"支票领用申请表"到财务部领取支票。财务部应在支票存根上注明支票号码、领用日期、领用人、用途、金额等信息，并由领用人签字确认。支票的使用1.领用人应严格按照"支票领用申请表"注明的用途、金额、预计使用日期使用支票。如有特殊情况需要更改，必须重新填写"支票领用申请表"，并按原审批流程重新审批。2.支票的填写必须清晰、准确，不得涂改。如因填写错误或其他原因导致支票作废，应在支票上加盖"作废"戳记，并将作废支票与存根一并保存，同时在"支票领用登记簿"上注明作废原因。3.支票的背书转让必须符合法律法规的规定，背书应连续、清晰，被背书人名称应准确无误。支票的保管1.支票应由专人保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，确保支票安全。2.支票应存放在保险柜中，并设置密码。保险柜钥匙和密码应由保管人员分别掌握，不得交予他人。3.如因工作需要暂时离开岗位，应将支票锁入保险柜，并妥善保管钥匙和密码。严禁将支票随意放置或交予他人代管。支票的核销1.支票使用完毕后，领用人应及时将支票存根及相关原始凭证交回财务部核销。核销时，财务部应核对支票存根与原始凭证的金额、用途、日期等信息是否一致。2.如发现支票未按规定使用或存在其他问题，财务部应及时查明原因，并追究相关人员的责任。收据管理收据的种类及用途1.收款收据：用于公司收取各种款项，如销售收入、租金收入、押金等。2.往来收据：用于公司与其他单位或个人之间的往来款项结算，如借款、还款、代收代付等。收据的购买1.财务部指定专人负责收据的购买。购买前，需根据公司业务需要，填写"收据购买申请表"，经财务经理审核、总经理批准后，方可办理购买手续。2.购买收据时，应向税务机关或财政部门提交相关证件及印鉴，确保购买信息准确无误。收据的领用1.公司员工因业务需要领用收据时，需填写"收据领用申请表"，注明用途、预计使用数量等信息，并按以下流程审批：金额在[x]元以下的，由部门负责人审批。金额在[x]元至[x]元之间的，经部门负责人、财务经理审批。金额在[x]元以上的，需总经理审批。2.审批通过后，领用人凭"收据领用申请表"到财务部领取收据。财务部应在收据存根上注明收据号码、领用日期、领用人、用途、预计使用数量等信息，并由领用人签字确认。收据的开具1.开具收据时，应按照实际收款金额、收款日期、付款单位或个人等信息如实填写，确保内容真实、准确、完整。2.收据应使用复写纸套写，一式三联，分别为存根联、收据联、记账联。存根联由开具人留存，收据联交付款单位或个人，记账联作为记账凭证的附件。3.开具收据时，应加盖公司财务专用章或发票专用章，不得加盖其他印章。如因特殊情况需要加盖其他印章，必须经财务经理批准。收据的保管1.收据应由专人保管，保管人员应建立"收据保管登记簿"，详细记录收据的购买、领用、开具、核销等情况。2.收据应存放在保险柜中，并设置密码。保险柜钥匙和密码应由保管人员分别掌握，不得交予他人。3.如因工作需要暂时离开岗位，应将收据锁入保险柜，并妥善保管钥匙和密码。严禁将收据随意放置或交予他人代管。收据的核销1.收据使用完毕后，领用人应及时将收据存根及相关原始凭证交回财务部核销。核销时，财务部应核对收据存根与原始凭证的金额、用途、日期等信息是否一致。2.如发现收据未按规定开具或存在其他问题，财务部应及时查明原因，并追究相关人员的责任。支票与收据的交接交接流程1.支票与收据保管人员因工作调动、离职等原因需要办理交接手续时，应填写"支票与收据交接清单"，详细列出交接的支票号码、收据号码、数量、金额等信息。2.交接双方应在"支票与收据交接清单"上签字确认，并由监交人签字见证。监交人应由财务经理或其他指定人员担任。3.交接完成后，交接双方应将"支票与收据交接清单"一式三份，分别由交接双方和财务部存档。交接责任1.交接双方应对交接的支票和收据的真实性、完整性负责。如因交接不清导致出现问题，由交接双方共同承担责任。2.交接完成后，原保管人员不再对交接的支票和收据承担责任，新保管人员应按照本制度的规定对其进行管理。监督与检查内部审计公司内部审计部门应定期对支票和收据的管理情况进行审计，检查制度执行情况、审批流程是否合规、账务处理是否准确等。发现问题应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。财务检查财务部应定期对支票和收据的领用、开具、保管及核销等情况进行自查，确保管理工作规范有序。对自查中发现的问题，应及时进行整改，并将整改情况报告财务经理。违规处理对违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、辞退等。如因违规行为给公司造成经济损失的，相关责任人应