财税公司收款管理制度

财税公司收款管理制度总则目的为规范财税公司收款管理工作，确保公司资金及时、足额收回，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司所有涉及款项收取的业务活动，包括但不限于代理记账费用、税务申报费用、财务咨询服务费用等各类财税服务款项的收取。基本原则1.依法合规原则：收款活动必须严格遵守国家法律法规和相关财务制度的规定。2.及时准确原则：业务部门应及时与客户沟通，确保款项按时足额缴纳，并准确记录收款信息。财务部门应及时进行账务处理，确保账目清晰准确。3.风险控制原则：加强对收款过程的风险评估与控制，防范坏账损失等风险。4.分工协作原则：明确业务部门、财务部门等相关部门在收款管理中的职责，各部门密切配合，共同做好收款工作。收款职责分工业务部门1.客户沟通与款项催收负责与客户签订服务合同，明确服务内容、收费标准、付款方式及付款期限等条款。在服务过程中，及时与客户沟通，告知服务进展情况，提醒客户按时付款。对逾期未付款的客户进行催收，了解原因，采取有效措施促使客户尽快付款。2.收款信息反馈及时将客户付款情况反馈给财务部门，包括付款金额、付款时间、付款方式等信息。协助财务部门核对收款信息，确保收款数据的准确性。财务部门1.收款账户管理负责公司收款账户的开设、变更及注销等工作，并确保账户安全。定期核对收款账户余额，监控资金流向，及时发现并处理异常情况。2.收款记录与核算依据业务部门反馈的收款信息，及时准确地记录收款业务，编制收款凭证。对收款数据进行分类核算，定期与业务部门核对收款明细，确保账账相符、账实相符。3.收款分析与报告定期对收款情况进行分析，评估收款进度、收款质量及客户付款信用状况等。向管理层提交收款分析报告，为公司决策提供依据。其他部门公司其他部门应积极配合业务部门和财务部门的收款工作，在各自职责范围内协助做好相关工作。收款流程合同签订与款项约定1.业务部门与客户洽谈业务，达成合作意向后，签订服务合同。合同应明确服务内容、收费标准、付款方式、付款期限等条款。2.对于首次合作的客户，业务部门应在签订合同前对客户信用状况进行初步评估，对于信用状况不佳的客户，应采取相应的风险防范措施，如要求客户提供担保、增加预付款比例等。款项催收与提醒1.在付款期限前[x]个工作日，业务部门应通过电话、邮件等方式提醒客户按时付款。2.对于逾期未付款的客户，业务部门应在逾期后的[x]个工作日内进行催收，了解客户未付款的原因，并根据客户反馈情况采取相应的措施。如客户因资金周转困难无法按时付款，业务部门可与客户协商制定分期还款计划；如客户对服务质量有异议，业务部门应及时协调解决，争取客户尽快付款。收款确认与记录1.客户付款后，业务部门应及时将付款信息（包括付款金额、付款时间、付款方式等）反馈给财务部门。2.财务部门收到业务部门反馈的付款信息后，应及时进行核对，确认收款金额与合同约定一致。核对无误后，在财务系统中记录收款业务，并编制收款凭证。收款凭证与票据管理1.财务部门应根据收款业务编制收款凭证，收款凭证应包括日期、凭证编号、摘要、借方科目、贷方科目、金额等内容。2.对于收取的款项，财务部门应按照规定开具发票或收款收据。发票或收款收据的开具应符合国家税收法律法规的规定，确保发票或收款收据内容真实、准确、完整。3.财务部门应妥善保管收款凭证、发票及收款收据等票据，建立票据使用登记制度，记录票据的购买、领用、开具、作废、收回等情况。收款核对与账务处理1.定期（每月末）财务部门应与业务部门核对收款明细，确保账账相符。如发现差异，应及时查明原因并进行调整。2.财务部门应按照财务制度的规定，及时对收款业务进行账务处理，将收款金额计入相应的收入科目，并进行相关的税费核算。收款方式管理现金收款1.业务部门或财务部门在收取现金时，应严格按照现金管理规定进行操作。2.收取现金后，应及时开具收款收据，并在收款收据上加盖公司财务专用章或发票专用章。3.每日营业终了，收取现金的人员应及时将现金缴存银行，并将缴存现金的相关凭证交财务部门进行账务处理。银行转账收款1.公司应在合同中明确要求客户通过银行转账方式付款，并提供公司的银行账户信息。2.业务部门或财务部门收到客户银行转账通知后，应及时核对转账金额、付款单位等信息。核对无误后，通知银行查询款项到账情况。3.款项到账后，财务部门应及时进行账务处理，并将到账信息反馈给业务部门。支票收款1.收取支票时，应认真审查支票的真实性、有效性，包括支票的出票日期、金额、收款人名称、印章等信息。2.对于收到的支票，应及时填写进账单，将支票存入银行。在支票背面背书栏加盖公司财务专用章和法人章，并注明"委托收款"字样。3.财务部门应密切关注支票的兑付情况，如支票退票，应及时与客户联系，了解原因并采取相应措施。逾期收款管理逾期收款预警1.财务部门应建立逾期收款预警机制，根据合同约定的付款期限，对即将逾期或已逾期的款项进行预警提示。2.对于即将逾期的款项，财务部门应提前[x]个工作日通知业务部门，提醒业务部门及时与客户沟通，催收款项。3.对于已逾期的款项，财务部门应按照逾期天数进行分类统计，并定期向管理层报告逾期收款情况。逾期收款催收措施1.业务部门对逾期未付款的客户应加大催收力度，采取多种方式进行催收，如电话催收、上门催收、发送催款函等。2.在催收过程中，业务部门应保持与客户的良好沟通，了解客户的实际困难，积极寻求解决方案。如客户确实无力一次性支付欠款，可与客户协商制定分期还款计划，并签订还款协议。3.对于逾期时间较长、多次催收仍未付款的客户，公司可考虑采取法律手段追讨欠款，如委托律师事务所发送律师函、提起诉讼等。逾期收款责任追究1.建立逾期收款责任追究制度，对因工作失误、催收不力等原因导致公司逾期收款的相关责任人进行责任追究。2.责任追究方式包括但不限于批评教育、扣发绩效奖金、赔偿公司损失等。对于因故意或重大过失导致公司逾期收款损失较大的责任人，公司将依法追究其法律责任。收款风险管理客户信用评估1.业务部门在与客户签订合同前，应对客户的信用状况进行评估。评估内容包括客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。2.可通过多种方式获取客户信用信息，如查询客户信用报告、向其他合作企业了解、实地考察等。3.根据客户信用评估结果，对客户进行信用分类管理，对于信用状况良好的客户，可给予一定的信用额度和付款期限优惠；对于信用状况不佳的客户，应采取相应的风险防范措施。收款风险监控1.财务部门应定期对收款情况进行风险监控，分析收款进度、收款质量、客户付款信用状况等指标的变化情况。2.如发现收款风险指标出现异常波动，应及时查明原因，并采取相应的风险应对措施。如调整收款政策、加强催收力度、暂停业务合作等。坏账管理1.对于确实无法收回的款项，经公司管理层批准后，确认为坏账损失。2.财务部门应按照财务制度的规定，对坏账损失进行账务处理，并建立坏账核销台账，记录坏账核销的原因、金额、审批情况等信息。3.已核销的坏账仍需保留追索权，如日后发现客户有还款能力，应及时进行追讨，并将收回的款项计入公司收入。收款档案管理收款档案内容1.收款档案应包括与收款业务相关的各类文件、资料，如服务合同、收款凭证、发票、收款收据、催款函、还款协议、法律文书等。2.收款档案应按照业务发生的时间顺序进行整理和归档，确保档案资料的完整性和系统性。收款档案保管期限1.收款档案的保管期限应按照国家法律法规和公司财务制度的规定执行，一般为[x]年。2.对于涉及重要经济事项或法律纠纷的收款档案，应适当延长保管期限，直至相关事项处理完毕。收款档案查阅与借阅1.公司内部人员因工作需要查阅收款档案的，应填写查阅申请表，经部门负责人批准后，方可查阅。查阅时应在档案管理人员的陪同下进行，不得擅自复印、涂改、抽取档案资料。2.公司外部人员因审计、法律诉讼等原因需要查阅收款档案的，应持有合法有效的证明文件，并经公司管理层批准。查阅时应严格遵守公司档案管理制度的规定，确保档案资料的安全。3.如需借阅收款档案，借阅人员应填写借阅申请表，经公司管理层批准后，办理借阅手续。借阅期限一般不得超过[x]个工作日，借阅人员应按时归还档案，如因特殊原因需要延长借阅期限的，应办理续借手续。监督与检查内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对收款管理情况进行审计监督，检查收款流程的执行情况、收款记录的准确性、收款风险的控制情况等。2.内部审计部门应及时发现收款管理中存在的问题，并提出改进建议，督促相关部门进行整改。财务检查1.财务部门应定期对收款业务进行自查，确保收款工作符合财务制度和相关法律法规的规定。2.财务部门应及时发现并纠正收款工作中存在的问题，不断完善收款管理制度和流程。绩效考核1.将收款工作纳入公司绩