出纳岗位职责及工作流程详解

出纳岗位职责及工作流程详解演讲人：日期:未找到bdjson目录CATALOGUE01出纳核心职责概述02出纳日常工作内容03出纳工作流程详解04出纳工作规范与风险控制05出纳与其他财务岗位的协作06出纳常见问题与解决方案01出纳核心职责概述现金与银行存款管理现金收付确保现金的准确收付，并及时存入银行，避免现金的滞留和滥用。银行存款管理办理银行存款的存取、转账等业务，确保银行账户余额的正确性。资金盘点定期盘点现金和银行存款，确保账实相符，及时发现并处理差异。票据管理妥善保管和使用财务印章、法人印章等重要印章，确保印章的安全和有效使用。印章保管票据与印章使用记录建立票据和印章使用登记簿，记录使用情况，防止丢失和滥用。负责各种票据的购买、保管、使用和注销，确保票据的合法性和有效性。票据与印章保管工资发放根据公司规定和人事部门提供的考勤、绩效等数据，准确计算员工工资，并及时发放。工资发放与差旅费报销差旅费报销审核员工差旅费报销申请，确保费用真实、合理，并按照规定程序进行报销。薪酬与报销记录建立工资和报销记录，定期核对和清理，确保薪酬和报销的准确性和及时性。02出纳日常工作内容货币资金核算现金收付确保现金收付准确无误，及时存入银行或支付给客户。银行存款管理票据管理及时将现金存入银行，核对银行存款余额，确保账户安全。保管好各类票据，包括支票、汇票等，确保安全、准确、完整。123银行结算与支票管理银行结算熟悉银行结算流程，及时处理银行结算业务，确保资金及时到账。030201支票管理负责支票的保管、开具和背书，确保支票使用合法、合规。账户管理定期核对银行账户信息，确保账户安全、准确。根据审核无误的原始凭证，及时登记现金日记账和银行存款日记账。日记账登记与核对日记账登记定期核对现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。核对账目根据日记账编制资金报表，反映资金收支情况。报表编制03出纳工作流程详解上班前准备检查保险柜、抽屉等存放现金和票据的地方是否安全，确保账实相符。核对收入核对当日现金、支票、信用卡等收入，确保与公司内部收入记录一致。核对支出核对当日现金、支票、信用卡等支出，确保与公司内部支出记录一致。编制日报表根据收入、支出和结余情况，编制每日财务报告，并及时上报给上级。每日工作流程现金收付操作规范现金收入及时将现金收入存入银行，确保资金安全，同时做好现金收入记录。现金支付根据审核无误的支出凭证，办理现金支付手续，并做好现金支付记录。现金保管妥善保管现金，确保现金安全，避免丢失或被盗。现金盘点定期进行现金盘点，确保现金余额与账面余额一致。银行对账定期与银行进行对账，确保公司银行存款余额与账面余额一致。资金盘点定期对公司资金进行盘点，确保资金安全，及时发现和纠正问题。编制银行存款余额调节表针对未达账项，编制银行存款余额调节表，确保银行存款的真实性和准确性。支票管理负责支票的购买、保管、使用和作废等工作，确保支票的安全和合规性。银行对账与资金盘点04出纳工作规范与风险控制现金管理规范现金收付严格遵守现金管理制度，确保现金收付准确无误，不得私自挪用或借支现金。现金保管确保现金安全，存放在保险柜或指定位置，避免丢失或被盗。现金盘点定期进行现金盘点，确保现金余额与账目相符，及时发现并处理差异。大额支付审批流程审批程序大额支付需经过严格的审批程序，包括经办人申请、部门负责人审核、财务部门复核等。支付方式支付监控选择安全、可靠的支付方式，如银行转账等，避免现金支付带来的风险。对大额支付进行实时监控，确保资金安全，防止发生支付错误或舞弊行为。123假币识别发现假币时，应立即停止流通，并按规定程序进行收缴和处理。假币收缴假币上报及时将假币情况上报相关部门，以便及时采取措施，防范假币带来的损失和风险。掌握假币识别技巧，如观察水印、光彩光变面额数字等，确保收入假币能够及时发现。假币识别与处理05出纳与其他财务岗位的协作审核原始凭证出纳在办理各项收支业务时，需对原始凭证进行审核，确保凭证真实、合法、准确、完整。会计负责对出纳提交的凭证进行复核，确保账务处理正确。与会计的账务对接对账工作出纳需定期与会计进行对账，核对现金、银行存款等账户余额，确保账实相符、账账相符。财务报表编制出纳需根据审核无误的原始凭证，编制现金流量表等财务报表，为会计编制会计报表提供基础数据。财务凭证传递流程传递前的准备出纳在传递凭证前，需对凭证进行分类、整理，确保凭证的完整性和规范性。凭证传递出纳将整理好的凭证传递给会计，会计根据凭证进行账务处理，编制记账凭证。记账凭证需经会计主管审核后，再由出纳进行现金、银行存款等收支的核对。凭证保管出纳需妥善保管原始凭证和记账凭证，以备日后查阅。会计则负责保管会计账簿、报表等会计档案。跨部门沟通与协作与采购部门的协作出纳在办理采购付款时，需与采购部门确认采购订单、合同等文件，确保付款金额、收款单位等信息准确无误。030201与销售部门的协作出纳在收取销售款项时，需与销售部门确认销售订单、发票等文件，确保收款金额、客户等信息准确无误。与人力资源部门的协作出纳需根据人力资源部门提供的薪资表等文件，按时发放员工薪资，并代扣代缴个人所得税等费用。同时，还需与人力资源部门共同办理员工社保、公积金等业务的缴存和支付工作。06出纳常见问题与解决方案账实不符的处理核对账目发现账实不符时，应立即进行账目核对，确保账目清晰、准确。查找原因分析账实不符的原因，如记录错误、丢失票据等，并采取相应措施。调整账目根据核对结果，及时调整账目，确保账实相符。预防措施加强内部控制，规范操作流程，预防账实不符的发生。及时报告发现票据丢失，应立即向上级领导报告，并通知相关部门。查找票据尽一切可能查找丢失的票据，如联系收款单位、回顾遗失地点等。补办手续确认无法找回时，按照公司规定和相关法律法规，及时补办票据丢失的相关手续。预防措施加强票据管理，建立票据登记制度，确保票据的安全与完整。票据丢失的应急措施系统操作与数据安全规范操作熟练掌握出纳系统操