国资企业协同审计内控管理平台建设方案

国资企业协同审计内控管理平台建设方案知识星球：企业数字化方案及报告中心协同+智慧审计（内控）管理推动审计业务持续创新及企业流程再造企业审计信息化需求分析背景因素：电子数据处理环境变化治理结构不健全内控机制缺陷风险意识淡薄财务基础薄弱经营成果不实局部：未聚合滞后：与业务脱节陈旧：缺持续创新立体：参于经营决策审计重要性审计方法审计手段审计内容企业审计信息化需求分析

分子公司审计机构（/外部）关键应用：计划执行统计问题整改分析审计成果分析内控预警分析关键应用：审计机构管理审计人才档案计划编制与送审审计立项与项目变更审计发现问题整改管理组织、人员、项目评价关键应用：在线发送审计通知审计工作实施方案审计成果在线管理工作底稿及补充信息管理审计报告在线征求意见……审计决策中心审计管理平台项目监控审计成果+工作底稿审计文书设置关键控制点设置预警监控条件设置分析报表利用协同应用定制平台优势，实现各种管控策略；处理过程完整留痕；执行风险实时预警。提供审计人员及外部审计人员统一审计作业平台，并可实时与被审计对象互动。审计作业平台集团层面审计人才审计计划审计项目后续审计审计机构审计方案审计评价审计通知+评估审计信息化建设核心目标执行法规标准化电子数据集成化联网作业某著名企业化内控预警智能化合规检查自动化推动组织流程再造审计依据（有关国家法律法规、准则）审计法规、准则（7个）审计控制（2个）审计经营活动（3个）审计方法（3个）审计管理（5个）审计程序（7个）审计与有关方面（2个）审计实务指南（5个）审计依据（有关国家法律法规、准则）序号文件分类文件名称是否满足1审计法规、准则（7个）2006年（修订）审计法是22010年（修订）审计法实施条例.是32014年党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则是42017年党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定是52018年《审计署关于审计工作的规定》（审计署令第11号）是6第1101号——审计基本准则是7第1201号——审计人员职业道德规范是8审计控制（2个）第2201号审计具体准则——控制审计部分满足9第2203号审计具体准则——信息系统审计部分满足10审计经营活动（3个）第2202号审计具体准则——绩效审计是11第2204号审计具体准则——对舞弊行为进行检查和报告是12第2205号审计具体准则——经济责任审计是审计依据（有关国家法律法规、准则）序号文件分类文件名称是否满足13审计程序（7个）第2101号审计具体准则——审计计划是14第2102号审计具体准则——审计通知书是15第2103号审计具体准则——审计证据是16第2104号审计具体准则——审计工作底稿是17第2105号审计具体准则——结果沟通是18第2106号审计具体准则——审计报告是19第2107号审计具体准则——后续审计是20审计方法（3个）第2108号审计具体准则——审计抽样部分满足21第2109号审计具体准则——分析程序部分满足22第2304号审计具体准则——利用外部专家服务是审计依据（有关国家法律法规、准则）序号文件分类文件名称是否满足23审计管理（5个）第2301号审计具体准则——审计机构的管理是24第2303号审计具体准则——审计与外部审计的协调是25第2306号审计具体准则——审计质量控制是26第2307号审计具体准则——评价外部审计工作质量是27第2308号审计具体准则——审计档案工作是28审计与有关方面（2个）第2302号审计具体准则——与董事会或者最高管理层的关系是29第2305号审计具体准则——人际关系是30审计实务指南（5个）审计实务指南第1号――建设项目审计部分满足31审计实务指南第2号――物资采购审计部分满足32审计实务指南第3号——审计报告部分满足33审计实务指南第4号——高校审计部分满足34审计实务指南第5号——企业经济责任审计部分满足审计未来发展趋势➣审计由合规导向型向管理导向型转变；➣审计重点由财务审计向管理审计转变；➣审计工作方法标准化（类似于外部咨询公司）；➣审计职能组织由分散化管理向集中化管理转变；➣企业倾向通过审计机制培养企业经理。审计内控综合管理平台架构（5+7=1)中间件（WebSphere、WebLogic、Tomcat等）门户平台审计人才管理审计计划管理审计计划调整审计工作方案审计档案审计评价审计实施方案审计测试方案审计疑点引擎组件组织模型权限体系流程引擎绩效体系报表引擎接口服务支撑平台CTP技术平台CAP定制平台CMP某著名企业平台CIP集成平台外部合作单位审计立项审计通知书审计管理平台审计作业平台内控合规平台审计集成平台审计支持平台系统支撑应用层展示层审计项目台账项目进度审前调查审计工作底稿审计证据审计报告内控预警内控检查内控评估审计发现控制点管理后续审计内控优化会计系统工程系统其他信息系统计算机审计手工审计协同工作沟通与交流企业征信审计知识库法规库CDP数据平台审计决策门户分子公司门户审计管理门户审计作业门户内控门户……分析模型定义应收应付预算执行预置分析图表…………数据分析平台审计决策门户运营监控平台监控方案监控结果预警监控对象反馈监控对象监控指标定义外部合作单位编制年度计划审计项目台账审计资源管理审计计划管理审计项目管理审计准备阶段审计实施阶段手工审计计算机审计其他系统审计报告阶段审计后续跟踪审计决策中心审计评价管理互联审计综合管理平台（审计管理+审计作业+数据分析+审计支持）审计通知书符合性测试征求意见稿审计后续跟踪审计项目统计考核指标定义内审人员档案计划外新增审计项目立项审计工作方案实质性测试审计报告审计整改台账正在实施审计绩效考核外审人员档案计划查询审计台账查询审前调查审计疑点记录审计意见整改回复审计疑点分析考评结果查询审计人才查询正在实施项目审计发现记录审计建议审计发现分析审计机构考核审计补充信息审计工作底稿审计底稿分析项目人员考核项目归档审计证据审计整改分析审计作业系统（外部）CIP集成平台营销系统工程系统会计系统外部数据excel导入审计查询函审计成果统计监控指标设置监控对象监控结果沟通CAP定制平台数据分析平台预置分析图表自定义模型应收应付预算执行分析……审计支持平台法律法规库审计知识库审计问题库沟通与交流审计协同工作企业征信监控方案设置实时监控预警控制点管理内控管理平台内控预警内控优化内控检查内控评估审计作业全景图审计管理综合门户示例业务门户示例审计管理平台外部合作单位审计人才管理审计计划管理审计项目台账审计项目管理审计方案管理审计档案管理审计评价管理审计管理平台登记外部合作业务单位档案，包括基本信息、银行、资质、擅长领域等信息，以便后续业务的引用；唯一标识：社会信用代码外部合作单位审计人才管理涵盖专职人员、兼职人员、外部合作单位人员；包括个人HR所有信息；支持一键查看历史参与项目情况；支持一键查看项目及个人考核评价情况。审计计划管理年度计划的编制与审批支持各类审计类型的计划；支持被审计对象对组织或个人；制定计划预计执行的时间；支持按预计时间提前推送待立项提醒；审批通过后系统自动生成审计项目计划台账。审计管理平台审计项目台账审计项目立项系统自动生成项目台账清单；支持项目信息维护；支持穿透查询项目的审计文书；支持实时查询项目审计发现、底稿；支持实时跟进审计整改结果。支持维护审计底稿补充信息。正在实施项目审计管理平台支持按年度、审计类型、审计阶段分别存档；支持手工补录审计档案文件；支持系统流程审批单据自动归档；支持审计档案的查询、订阅、分享等各类权限定义；支持全文搜索。审计档案管理审计评价管理支持按不同的评价对象（审计机构、项目、审计人员）分别定义指标；支持在线考评，并根据考评对象不同，自动引用考核指标；支持各类考核评价结果的查询、分析。审计作业平台审计通知书审计实施方案审前调查审计测试方案审计疑点记录审计发现管理审计工作底稿审计证据管理审计报告/意见审计后续跟踪审计作业平台审前调查审前调查是审前准备阶段的一项重要内容，是指在下发审计通知书之前，就审计的内容范围、方式和重点，到被审计单位及相关单位进行调查了解其基本情况，以掌握第一手资料的一项活动。审计通知书审计实施方案审计实施方案是由项目组主审发起，根据审前调查情况及本次的审计目标拟定。支持与审计计划项目关联；支持一键生成WORD正式文；支持一键归档。审计作业平台审计测试方案审计人员在审计过程中，为了实现审计的具体目标.在审计实施阶段对被审计单位的控制和会计报表项目进行符合性与实质性测试时所实施的具体步骤与审计方法。包括测试方案的编制、测试、复核、形成疑点。支持与内控管理平台控制点数据关联；根据不同业务流程、测试阶段，自动过滤控制点；根据内控测试过程中发现的问题，确定是否形成审计疑点。审计证据管理数据来源：手工从外部上传、从数据分析平台中查询的分析结果（可以以图片或excel格式保存）；支持按项目、被审计对象搜索；支持单个或多个证据上传审计作业平台审计疑点记录审计疑点编制、落实、审核及是否生成审计发现。支持与内控平台控制点数据关联；支持一键生成审计发现；支持在线与被审计单位资料员互动。审计发现管理支持与内控平台控制点数据关联；支持与“法律法规库”关联引用；支持与“被审计单位”实时沟通，在线回复审计发现的问题；支持多次检查与修订；支持三级复核；根据审计发现的内容，选择是否形成审计工作底稿。审计工作底稿由审计组长或项目主审根据审计发现记录，生成，可以批量生成正式工作底稿。包括对审计工作底稿的编辑、复核、检查及补充信息录入支持与内控平台控制点数据关联；支持三级复核支持与法律法规关联支持审计底稿补充信息录入。支持一键生成WORD审计工作底稿，以便于打印归档审计作业平台工程建设项目审签审签是工作流程简化了的审计。审签流程中没有审计方案，不下达审计通知书，不出具审计报告和审计意见书，只需填写《工程建设项目审签单》。但审签的其他流程环节都要按照审计的标准执行。审计作业平台审计报告征求意见审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。

此为审计报告初稿，支持与被审计对象在线征求意见。审计报告书正式报告送审；支持在线电子签；支持一键发送电子审计报告到被审计单位。支持被审计对象签收送达。审计意见/审计建议审计意见是针对被审计单位存在的问题所提出的更正性的意思表示和见解，是与原意相反的意思，具有反对性和否定性的特征；分为无保留意见、有保留意见，否定意见和拒绝表示意见四种情况审计建议指在审计实施中，针对所查出的问题及其错弊，由审计部门所提出的改进措施，以便被审单位及时纠正，避免类似情况再次发生的看法与要求。审计作业平台审计后续跟踪是指审计机构为跟踪检查被审计单位针对审计发现的问题所采取的纠正措施及其改进效果，而进行的审查和评价活动。根据工作底稿及补充信息内容，登记整改备忘台账，并指定专人跟进整改进度；支持指定被审计单位项目对接人，后期由其完成整改回复情况。支持一键穿透到审计项目台账。被审计单位在线回复审计集成平台（CIP）集成平台概述应用接入能力开发者社区外部审计作业集成其他系统集成……审计集成平台平台概述提供第三方系统开放接口的发布和注册服务，适度屏蔽外部系统的业务和技术复杂性，降低集成成本。第三方系统接口库也是集成成果分享和持续积累的平台。V6.1发布30个NC开放接口，实现其中7个高频应用的本地代理。支持第三方资源的管理。提供可直接使用的标准DEE任务包。以通用集成服务和整体业务组件为核心。在底层提供广泛的内外接口/事件支持，减少异构系统的技术和业务复杂度影响，降低集成门槛和实施成本；在应用层封装包含完整功能的通用应用服务，多外支持多个同类系统接入，对内提供统一接口，如通用组织机构同步、视频会议组件等。接入能力扩大接入范围，简化接入过程，完善认证规范，实现第三方认证配置化支持，支持报表/第三方单点功能嵌入V5菜单、支持从不同的V5功能点中单点登录第三方为企业统一协作平台提供支持，满足90%以上的应用接入需求，协同端客开率降低。审计集成平台开发者社区open.seeyon开放文档全公开开发人员互动社区年度开发者大会审计集成平台外部审计作业集成方案手工审计外部EXECL导入手工上传或补录计算机审计外部EXECL导入定时任务手动或自动同步其他系统集成方案方案一：利用数据分析平台，直接读取、清洗、筛选过滤数据，系统预置不足时，可自定义分析模型。方案二：利用CIP/DEE集成开发平台，配置相关数据，定时提取，然后再做加工分析。审计支持平台（AHP）法律法规库审计知识中心审计问题库沟通与交流审计协同工作企业征信审计支持平台法律法规库关联效果如下图：审计知识中心可组织审计项目经验分享，可以加强知识互动，包括推荐、分享、收藏、积分排名等。审计问题库企业征信通过引入企业征信，自动模糊搜索与之匹配的信息，联网完成客户、供应商的工商注册信息核查。审计支持平台致信实现在线实时沟通，实现信息的共享、文档资料的传送、多媒体形式的信息互动交流。沟通与交流，完成审计小组与与被审计单位协作沟通事项网络视频会议、电话会议支持在线安排实体会议室或网络会议室；支持一键“发起电话会议”正式沟通示例和谐沟通示例被审计单位主要责任人可参与到我们项目中，保持良好的沟通及人际关系。第1步：新建事项，编辑正文第2步：编辑流程；第3步：发送内控管理平台（规划）控制点管理控制细则查询内控预警管理内控检查记录评估流程内控优化……内控管理平台控制点管理控制点属性管理内控预警管理内控细则管理内控独立评估内控优化内控自我评估内控分析内控检查记录控制点属性管理控制点属性管理提供多个属性的维护，后期根据管理需要调整。控制点管理提供控制点管理，包括新增、修改、删除、启停用。包括控制点基本信息，风险评估指引、相关会计报表认定、涉及到的部门、权限配置、发布版本、适用范围。支持审计测试方案编制时引用；支持内控评估引用；支持与业务流程打通。内控管理平台控制点管理控制点属性管理内控预警管理内控细则查询内控独立评估内控优化内控自我评估内控分析内控检查记录内控细则查询支持按不同归属、适用范围查询；支持按不同