费用报销制度及流程图

费用报销制度及流程图演讲人：日期:CATALOGUE目录01制度总则说明02报销申请条件03单据提交规范04审批流程解析05财务处理时效06违规责任管理01制度总则说明制度制定背景与目的加强企业内部管理规范费用报销流程，加强内部控制，防止财务风险。01明确费用报销标准和审批流程，减少审批环节和时间，提高工作效率。02保障员工权益确保员工合理、合规的费用得到及时报销，维护员工权益。03提高工作效率适用范围与人员界定01适用范围本制度适用于公司所有部门及分支机构。02人员界定所有员工以及与公司发生费用往来的外部人员，如供应商、客户等。核心原则与基本要求报销的费用必须真实发生，不得虚报或假报。真实性原则合规性原则合理性原则及时性原则报销的费用必须符合相关法规和公司规章制度。报销的费用应合理且必要，不得超出公司规定的标准和范围。员工应及时提交报销申请，避免长期积压，影响财务审核和报销进度。02报销申请条件交通费包括公共交通、出租车、网约车、私家车等交通方式产生的费用。住宿费出差、培训、会议等情况下产生的住宿费用。餐饮费因公外出、加班等产生的餐饮费用。办公用品费日常工作中所需的文具、纸张、打印耗材等费用。可报销费用类别清单费用发生前置审批规则事先申请所有费用发生前需提交申请，说明费用用途、预算和结算方式。01申请需经过部门负责人、财务部门及高层领导逐级审批。02特殊情况对于紧急或特殊情况，可口头或电话申请，事后补办审批手续。03审批流程个人垫付金额一般不超过一定标准，具体根据公司实际情况而定。常规费用对于重大项目或长期垫付，需与公司协商确定垫付金额及结算方式。重大项目个人垫付金额上限标准可根据公司财务状况和经营情况适时调整。限额调整个人垫付金额上限标准03单据提交规范原始凭证类型与完整性01原始凭证类型包括但不限于发票、收据、报销单、差旅费报销单、业务招待费申请表等。02完整性要求所有原始凭证必须齐全、清晰，能够全面反映费用发生情况，不得有遗漏或缺失。发票合规性审核标准发票内容合规发票必须真实、合法，不得伪造、变造或虚开。发票格式规范发票真实性发票内容应与实际报销事项相符，不得填写与实际不符的内容。发票应按照规定的格式开具，包括票头、票尾、开票内容、开票单位等。附件材料补充说明附件材料要求如有必要，应提供与报销事项相关的附件材料，如合同、协议、明细单等。01附件材料整理附件材料应整理整齐，按照逻辑顺序装订，方便审核人员查阅。0204审批流程解析多级审批权限划分负责审核重大费用支出，如购置资产、项目投资等。总经理审批对部门内费用进行审核，确保费用合理、合规。部门经理审批对报销费用进行细致审核，核对票据、金额等。财务人员审批对自己的费用进行初步审批，确保费用真实、合理。员工自我审批根据预设的审批流程，系统自动将申请流转至相应审批人员。审批流程进行审批人员处理申请后，系统自动通知申请人审批结果。审批结果通知01020304员工在系统中提交费用报销申请，并上传相关票据和明细。提交报销申请审批通过后，财务部门将费用支付至申请人账户。报销费用支付线上系统操作步骤紧急事项加急通道紧急申请流程对于紧急费用支出，可通过加急通道快速审批。01审批优先级提升紧急申请将优先处理，确保费用及时支付。02特殊处理机制对于特殊情况，可启动特殊处理机制，确保费用得到快速解决。0305财务处理时效报销申请截止期限常规报销员工应在费用发生后30天内提交报销申请，逾期将无法报销。01根据项目或部门规定执行，需提前与相关财务人员确认。02年终报销应在年底前完成所有费用报销，以便财务部门进行年度结算。03专项报销财务人员将在收到报销申请后的3个工作日内完成初次审核。初次审核经过初次审核后，报销申请将进入复核和批准环节，一般需要额外3个工作日。复核及批准如遇复杂或疑问报销申请，审核周期可能会延长，但将及时通知申请人。特殊情况财务审核周期承诺异常情况若退款未到账，申请人应及时与财务部门联系，并提供相关证明材料。退款到账异常处理财务部门处理财务部门将尽快核实情况，并在确认后的3个工作日内处理退款事宜。特殊情况处理若因银行系统问题或其他不可抗力因素导致退款到账异常，财务部门将及时与申请人沟通并说明情况。06违规责任管理故意虚报费用员工或部门在报销过程中，故意多报、虚报费用，以获取不当利益。伪造报销凭证通过伪造、篡改报销凭证，如发票、收据等，以欺骗方式获得报销款。冒用他人名义报销未经他人同意，冒用其名义进行费用报销，以获取不当利益。违反规定范围报销超出公司或部门规定的费用报销范围，仍进行报销的行为。虚假报销界定标准追责措施与处罚条例追责措施与处罚条例追回违规报销款项公开违规情况处罚责任人涉及法律责任的追究对于虚假报销行为，公司将追回已支付的违规报销款项。根据违规情节轻重，对责任人进行警告、罚款、降职等处罚措施。在公司内部或相关范围内公开违规情况，以起到警示作用。如虚假报销行为涉及违法，公司将依法追究相关责任人的法律责任。争议申诉受理流程提交申诉材料当员工对违规责任管理产生争议时，需向相关部门提交申诉材料，包括报销凭证、相关证明等。申诉受理与调查相关部门将受理申诉，并进行详细调查，听取双方