小学银行收支管理制度

小学银行收支管理制度一、总则（一）目的为了加强小学银行收支管理，规范财务行为，确保学校资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本校所有涉及银行收支的经济活动，包括但不限于学费、杂费、捐赠收入、财政拨款、日常经费支出等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行银行收支活动。2.安全性原则：确保资金安全，防范财务风险，采取必要的安全措施，保障资金的存储、支付等环节的安全。3.规范性原则：规范银行账户管理、收支流程、票据使用等，保证财务工作的标准化、规范化。4.效益性原则：合理安排资金，优化支出结构，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展。二、银行账户管理（一）账户开设1.学校根据财务管理需要，经上级主管部门和财政部门批准后，开设银行基本账户和专用账户。2.账户开设应选择具有良好信誉、服务质量高、结算便捷的银行，并签订相关服务协议，明确双方的权利和义务。（二）账户变更与撤销1.如需变更银行账户信息，如账户名称、账号、开户银行等，应提前向相关部门提交申请，经批准后办理变更手续。2.因学校合并、撤销、迁移等原因需要撤销银行账户时，应按照规定进行销户处理，确保账户资金安全结算。（三）账户使用与管理1.银行账户仅限学校使用，不得出租、出借或转让给其他单位或个人。2.严格执行银行账户收支两条线管理规定，收入及时足额入账，支出按照预算和审批程序办理。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。如发现不符，应及时查明原因并进行处理。4.加强对银行账户印鉴的管理，实行印鉴分管制度，确保印鉴安全。三、收入管理（一）收入范围1.学费收入：按照国家和学校规定的收费标准，向学生收取的学费、住宿费等。2.杂费收入：包括教材费、校服费、作业本费等代收代支费用。3.捐赠收入：接受社会各界、个人捐赠的资金和物资。4.财政拨款：由财政部门拨入学校的各类经费，如教育经费、专项经费等。5.其他收入：如利息收入、资产处置收入等。（二）收费管理1.严格执行国家收费政策，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。2.收费前应向学生及家长公示收费项目、标准、依据等内容，接受社会监督。3.采用规范的收费票据，票据开具应真实、准确、完整，并加盖学校财务专用章。4.加强对收费资金的管理，及时足额上缴财政专户或学校基本账户，不得坐收坐支。（三）捐赠管理1.建立健全捐赠管理制度，规范捐赠接收、登记、使用等流程。2.对捐赠资金和物资应进行详细登记，包括捐赠人姓名、联系方式、捐赠金额、物资名称及数量等。3.捐赠资金应及时入账，专款专用，按照捐赠人意愿或学校规定的用途使用。对捐赠物资应妥善保管，合理使用，并做好相关记录。4.定期向捐赠人反馈捐赠资金和物资的使用情况，接受捐赠人的监督。（四）财政拨款管理1.加强与财政部门的沟通协调，及时了解财政拨款政策和资金下达情况。2.按照财政部门要求，编制项目预算和用款计划，确保资金合理使用。3.严格按照财政资金管理规定，对财政拨款进行核算和管理，专款专用，不得截留、挪用。四、支出管理（一）支出范围1.人员经费支出：包括教职工工资、津贴、奖金、福利等。2.公用经费支出：如办公费、印刷费、水电费、差旅费、会议费、培训费等。3.专项经费支出：用于特定项目的资金，如教学设备购置、校园建设、科研项目等。4.其他支出：如债务利息支出、捐赠支出等。（二）支出审批1.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.一般支出按照学校财务审批流程，由经办人填写报销凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批后报销。3.重大支出或专项支出应经过学校领导班子集体研究决定，并按照规定进行公示。4.严格执行“一支笔”审批制度，杜绝多头审批和无审批报销。（三）支出报销1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、清单等，并加盖出具单位公章。2.经办人应在报销凭证上注明支出事由、时间、地点、金额等信息，并签字确认。3.财务部门对报销凭证进行审核，重点审核凭证的真实性、合法性、完整性以及支出是否符合预算和审批规定。对不符合要求的报销凭证，应退回经办人补充或更正。4.报销金额按照规定的结算方式支付，原则上通过银行转账支付，减少现金支出。（四）专项资金管理1.设立专项资金账户，对专项资金进行单独核算和管理。2.专项资金应按照项目预算和合同要求使用，专款专用，不得挪作他用。3.建立专项资金使用跟踪问效制度，定期对项目实施情况和资金使用效益进行检查和评估，确保项目顺利完成并达到预期目标。五、票据管理（一）票据种类学校使用的票据主要包括财政票据和税务发票。财政票据如行政事业性收费票据、捐赠票据等；税务发票如增值税普通发票等。（二）票据购领1.安排专人负责票据购领工作，按照规定的程序和要求，向财政部门或税务机关购领票据。2.购领票据时，应填写票据购领证，注明购领票据的种类、数量、起止号码等信息，并加盖单位公章。（三）票据使用1.严格按照票据使用范围和规定用途使用票据，不得转借、转让、代开票据。2.票据开具应字迹清楚、内容完整、印章齐全，不得涂改、挖补、撕毁票据。3.按照顺序号依次开具票据，不得跳号、空号。（四）票据保管1.设立票据专用仓库或专柜，对票据进行妥善保管，确保票据安全。2.定期对票据进行盘点，核对票据的种类、数量、起止号码等信息，做到账实相符。3.已开具的票据存根联应按照规定的期限保存，期满后经批准方可销毁。（五）票据核销1.票据使用完毕后，应及时办理票据核销手续。2.向财政部门或税务机关提交票据核销申请，提供票据存根联、开票金额汇总表等资料，经审核无误后进行核销。六、财务监督（一）内部监督1.学校建立健全内部财务监督制度，成立内部审计机构或配备内部审计人员，对学校银行收支活动进行定期或不定期审计监督。2.财务部门应加强对自身财务工作的监督检查，严格执行财务制度和审批流程，确保财务工作规范有序。3.各部门应配合财务部门做好财务监督工作，如实提供财务信息和相关资料，接受财务监督检查。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.主动接受社会监督，定期向社会公开学校财务收支情况，提高财务工作透明度。七、信息化管理（一）财务软件应用1.选用适合学校财务管理需求的财务软件，实现财务核算、资金管理、报表生成等工作的信息化。2.加强对财务软件的操作培训，提高财务人员的信息化操作水平，确保财务数据的准确录入和安全存储。（二）银行账户信息管理1.建立银行账户信息管理系统，及时更新银行账户信息，包括账户余额、交易明细等。2.通过信息化手段实现银行账户收支数据的实时监控和预警，及时发现异常情况并进行处理。（三）财务信息安全1.加强财务信息化系统的安全防护，设置防火墙、加