公司资金对账管理制度

公司资金对账管理制度一、总则（一）目的为加强公司资金管理，规范资金对账工作流程，确保公司资金安全、准确、完整，提高资金使用效率，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司的资金对账管理工作。（三）职责分工1.财务部门负责制定资金对账计划，并组织实施资金对账工作。负责与银行、其他相关单位进行资金数据的核对与沟通协调。对资金对账过程中发现的问题进行分析、处理，并及时向上级汇报。负责编制资金对账报告，提交相关领导和部门。2.业务部门负责提供与资金相关的业务数据和信息，协助财务部门进行资金对账工作。对本部门涉及的资金业务进行自查，确保业务数据的准确性和完整性。配合财务部门对资金对账中发现的问题进行调查和整改。3.审计部门负责对资金对账工作进行审计监督，检查资金对账制度的执行情况。对资金对账中发现的重大问题进行专项审计，并提出审计意见和建议。二、资金对账的基本原则（一）及时性原则资金对账工作应定期进行，确保资金数据的及时核对，发现问题及时处理，避免资金风险的积累。（二）准确性原则对账人员应认真核对每一笔资金数据，确保账账相符、账实相符，保证资金信息的准确无误。（三）全面性原则资金对账应涵盖公司所有资金账户，包括银行存款账户、现金账户等，以及所有资金收支业务。（四）保密性原则参与资金对账工作的人员应对涉及的资金信息严格保密，不得泄露给无关人员。三、资金对账的内容与方式（一）银行账户对账1.对账内容核对银行存款日记账与银行对账单的余额是否一致。逐笔核对银行存款日记账与银行对账单的收支明细，包括收入的来源、金额、日期，支出的用途、金额、日期等。检查未达账项的真实性和合理性，分析未达账项产生的原因，及时进行处理。2.对账方式每月初，财务人员从银行获取上月的银行对账单，并与银行存款日记账进行逐笔核对。对于核对过程中发现的差异，应编制银行存款余额调节表，注明未达账项的金额和原因。银行存款余额调节表编制完成后，应由财务负责人审核签字，并妥善保管。（二）现金对账1.对账内容核对现金日记账与库存现金的实际余额是否一致。检查现金收支凭证的完整性和准确性，包括凭证编号、日期、摘要、金额、收款人或付款人等信息。盘点库存现金，确保账实相符，如有差异应查明原因并进行处理。2.对账方式每日营业终了，出纳人员应盘点库存现金，并与现金日记账进行核对。每月末，财务部门应组织对库存现金进行全面盘点，编制现金盘点表，注明盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、差异金额及原因等。现金盘点表应由盘点人员、监盘人员签字确认，并报财务负责人审核。（三）与其他相关单位的对账1.对账内容与供应商、客户等相关单位核对往来款项，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。核对往来款项的余额、发生额、账龄等信息，确保双方账目一致。对于存在争议的往来款项，应及时与对方沟通协调，查明原因并进行处理。2.对账方式定期向供应商、客户发送往来款项对账单，要求对方核对并签字确认后返回。对于对方反馈的差异，应及时进行核实和调整，确保双方账目相符。每年末，应对所有往来款项进行全面清理和核对，编制往来款项余额调节表，注明差异原因和处理情况。四、资金对账的流程（一）对账准备1.财务部门根据公司的财务管理制度和实际情况，制定资金对账计划，明确对账的时间、范围、内容和方式等。2.收集整理与资金相关的各类资料，包括银行对账单、现金日记账、往来款项明细账、业务合同等，为对账工作提供依据。3.通知相关业务部门和人员，准备好与资金业务相关的数据和信息，配合财务部门进行对账工作。（二）对账实施1.银行账户对账财务人员按照对账计划，从银行获取银行对账单，并与银行存款日记账进行逐笔核对。对于核对过程中发现的差异，应及时查找原因，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表编制完成后，应提交财务负责人审核签字。2.现金对账每日营业终了，出纳人员进行现金盘点，并与现金日记账进行核对。每月末，财务部门组织全面的现金盘点，编制现金盘点表，并由盘点人员、监盘人员签字确认后报财务负责人审核。3.与其他相关单位的对账定期向供应商、客户发送往来款项对账单，要求对方核对并签字确认后返回。对于对方反馈的差异，财务人员应及时进行核实和调整，确保双方账目相符。每年末，对所有往来款项进行全面清理和核对，编制往来款项余额调节表。（三）对账结果处理1.对于对账过程中发现的相符事项，应在相关对账记录上注明“相符”字样，并签字确认。2.对于发现的差异事项，应及时进行分析和处理。属于正常未达账项的，应在银行存款余额调节表或往来款项余额调节表中注明，并跟踪其后续处理情况；属于异常差异的，应查明原因，追究相关人员的责任，并采取相应的措施进行整改。3.对账工作完成后，财务人员应将对账记录、调节表等相关资料整理归档，妥善保管。（四）对账报告1.每月末，财务部门应编制资金对账报告，总结本月资金对账工作的情况，包括对账的范围、内容、方式、结果等。2.对账报告应详细说明对账过程中发现的问题及处理情况，分析资金管理中存在的风险和隐患，并提出改进措施和建议。3.资金对账报告经财务负责人审核签字后，提交公司管理层和相关部门，为公司决策提供依据。五、资金对账的监督与检查（一）内部监督1.审计部门应定期对资金对账工作进行审计监督，检查资金对账制度的执行情况，确保对账工作的规范、准确。2.审计部门应重点关注对账过程中发现的重大问题和异常情况，对相关责任人进行责任追究，并提出改进建议。（二）外部监督1.接受税务、审计等外部监管部门的检查和监督，积极配合提供相关资金对账资料。2.根据外部监管部门的要求，及时整改存在的问题，规范公司资金管理行为。六、资金对账的风险防范（一）人员风险1.加强对账人员的培训，提高其业务水平和风险意识，确保对账工作的准确性和及时性。2.建立对账人员岗位责任制，明确其职责和权限，防止因人员失误或舞弊导致资金风险。（二）系统风险1.定期对资金管理系统进行维护和升级，确保系统的稳定性和数据的安全性。2.加强对资金管理系统的操作权限管理，设置不同级别的用户权限，防止未经授权的操作。（三）外部风险1.关注银行等金融机构的政策变化和系统升级情况，及时