南京社区资产管理制度

南京社区资产管理制度一、总则（一）目的为了加强南京社区资产的管理，规范资产的购置、使用、维护、处置等行为，确保资产的安全与完整，提高资产的使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于南京社区内所有资产的管理，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.统一管理原则社区资产实行统一管理，由专门的资产管理部门负责资产的登记、核算、清查等工作，确保资产的管理规范、有序。2.分级负责原则根据资产的使用部门和管理权限，实行分级负责制度。各部门负责人为本部门资产管理的第一责任人，负责本部门资产的日常管理和维护。3.效益优先原则资产的购置、使用和处置应充分考虑效益因素，以提高资产的使用效益为目标，避免资产闲置和浪费。4.依法管理原则资产的管理应严格遵守国家有关法律法规和财务制度的规定，确保资产管理工作合法、合规。二、资产管理部门及职责（一）资产管理部门成立社区资产管理领导小组，由社区主任担任组长，副主任担任副组长，各部门负责人为成员。资产管理领导小组下设资产管理办公室，负责日常资产管理工作。资产管理办公室设在社区财务室。（二）职责分工1.资产管理领导小组职责负责制定和修订社区资产管理制度；审批资产购置、处置等重大事项；监督检查资产管理工作的执行情况；协调解决资产管理工作中的重大问题。2.资产管理办公室职责负责资产的登记、核算、清查等日常管理工作；建立资产台账，定期更新资产信息；审核资产购置、处置等申请，提出初审意见；组织资产清查工作，编制资产清查报告；监督资产的使用和维护情况，确保资产安全。3.使用部门职责负责本部门资产的日常使用和维护，确保资产正常运行；定期对本部门资产进行自查，发现问题及时报告；配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作；提出资产购置、处置等申请，经审批后组织实施。三、资产的分类与计价（一）资产分类1.固定资产指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.流动资产指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收及预付款项、存货等。3.无形资产指社区拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。（二）资产计价1.固定资产计价购入的固定资产，按照实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价。自行建造的固定资产，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据所提供的有关凭据计价。接受捐赠固定资产时发生的各项费用，应当计入固定资产价值。盘盈的固定资产，按照重置完全价值计价。2.流动资产计价现金按照实际收入和支出的金额计价。银行存款按照实际存入银行的金额计价。应收及预付款项按照实际发生额计价。存货按照实际成本计价。3.无形资产计价购入的无形资产，按照实际支付的价款计价。自行开发并依法申请取得的无形资产，按照开发过程中实际发生的支出计价。接受捐赠的无形资产，按照所附单据或参照同类无形资产的市场价格计价。四、资产的购置（一）购置计划各部门根据工作需要，于每年末编制下一年度资产购置计划，报资产管理办公室审核。资产管理办公室汇总各部门购置计划后，结合社区实际情况和财力状况，提出年度资产购置预算建议，报资产管理领导小组审批。（二）购置审批资产购置计划经审批后，各部门按照审批意见组织实施。购置资产时，应填写《资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预算金额等内容，并附相关采购合同或协议。《资产购置申请表》经部门负责人签字、资产管理办公室审核、资产管理领导小组审批后，方可办理购置手续。（三）购置实施资产购置应按照国家有关法律法规和政府采购的规定进行。属于政府采购范围的资产，应通过政府采购程序进行采购；不属于政府采购范围的资产，应选择具有良好信誉和资质的供应商进行采购，并签订采购合同。采购合同应明确双方的权利和义务，包括资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等内容。五、资产的验收与入库（一）验收资产购置完成后，资产管理办公室应组织相关部门和人员对资产进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量标准、技术性能等是否符合采购合同的要求。验收合格后，验收人员应在《资产验收单》上签字确认。（二）入库经验收合格的资产，由资产管理办公室办理入库手续，填写《资产入库单》，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置日期、供应商等信息。资产入库后，应按照资产的类别和存放地点进行妥善保管。六、资产的领用与使用（一）领用各部门因工作需要领用资产时，应填写《资产领用申请表》，经部门负责人签字后，到资产管理办公室办理领用手续。资产管理办公室根据审批意见，发放资产，并在《资产领用申请表》上签字确认。领用资产时，领用人员应核对资产的数量、规格型号等信息，确保资产完好无损。（二）使用资产领用后，使用部门应按照资产的使用说明和操作规程进行使用，确保资产正常运行。使用部门应指定专人负责资产的日常管理和维护，定期对资产进行检查和保养，发现问题及时报告资产管理办公室。使用部门应妥善保管资产，不得擅自转借、出租、变卖或报废资产。七、资产的维护与保养（一）维护保养计划资产管理办公室应根据资产的使用情况和性能特点，制定年度资产维护保养计划，明确维护保养的内容、时间、责任人等。维护保养计划应报资产管理领导小组审批后实施。（二）维护保养实施资产使用部门应按照维护保养计划的要求，组织实施资产的维护保养工作。对于专业性较强的资产，应委托具有相应资质的专业机构进行维护保养。维护保养工作完成后，应填写《资产维护保养记录》，详细记录维护保养的内容、时间、结果等信息。八、资产的清查（一）清查计划资产管理办公室应定期组织资产清查工作，每年至少进行一次全面清查。清查前，应制定资产清查方案，明确清查的范围、内容、方法、时间安排等。资产清查方案应报资产管理领导小组审批后实施。（二）清查实施资产清查工作由资产管理办公室牵头，各部门配合进行。清查人员应按照清查方案的要求，对资产进行逐一核对和盘点，确保账实相符。清查过程中，如发现账实不符的情况，应及时查明原因，并填写《资产清查盘盈盘亏报告表》，报资产管理领导小组审批。（三）清查结果处理根据资产管理领导小组的审批意见，对资产清查中发现的盘盈、盘亏等情况进行相应的处理。对于盘盈的资产，应及时入账；对于盘亏的资产，应查明原因，属于责任人原因造成的，应追究责任人的责任；属于自然灾害等不可抗力原因造成的，应按照规定进行核销。九、资产的处置（一）处置范围资产处置是指社区对已不再使用或不需用的资产进行产权转移或核销的行为。处置范围包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。（二）处置审批资产处置应按照规定的程序进行审批。各部门提出资产处置申请时，应填写《资产处置申请表》，详细说明处置资产的名称、规格型号、数量、购置日期、账面价值、处置原因、处置方式、处置价格等内容，并附相关证明材料。《资产处置申请表》经部门负责人签字、资产管理办公室审核、资产管理领导小组审批后，方可办理处置手续。（三）处置实施资产处置应按照国家有关法律法规和财务制度的规定进行。属于国有资产处置范围的资产，应按照国有资产管理的有关规定进行评估、拍卖等处置；不属于国有资产处置范围的资产，可根据实际情况选择合适的处置方式。资产处置完成后，应及时办理资产核销手续，并将处置收入上缴社区财务。十、资产的监督与检查（一）监督检查机制建立健全资产监督检查机制，定期对资产的管理情况进行监督检查。资产管理领导小组负责对资产管理工作进行全面监督检查；资产管理办公室负责对资产的日常管理情况进行监督检查；各部门负责对本部门资产的使用和维护情况进行自查。（二）监督检查内容监督检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产的购置、验收、入库、领用、使用、维护、清查、处置等环节的管理情况