培训费用预算管理制度

培训费用预算管理制度总则一、目的为规范公司培训费用的预算编制、审批、使用和控制，提高培训资金的使用效益，确保培训工作的顺利开展，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司总部及各下属单位的培训费用预算管理。三、管理原则1.统筹规划原则：公司的培训费用预算应与公司的战略规划、年度经营计划和人力资源发展规划相协调，确保培训工作的针对性和有效性。2.合理控制原则：公司应根据培训需求和培训计划，合理确定培训费用预算，避免浪费和超支。3.专款专用原则：培训费用应专款专用，不得挪作他用。4.公开透明原则：培训费用预算的编制、审批和使用应公开透明，接受公司内部各部门和员工的监督。四、管理机构及职责1.人力资源部（1）负责公司培训费用预算的编制、汇总和上报工作。（2）负责公司培训费用的使用审核和报销工作。（3）负责公司培训费用的统计和分析工作。（4）协助各部门制定培训计划和培训预算。2.财务部（1）负责公司培训费用预算的审核和批准工作。（2）负责公司培训费用的核算和支付工作。（3）负责公司培训费用的财务监督和审计工作。3.各部门（1）负责本部门培训需求的调查和分析工作。（2）负责本部门培训计划的制定和申报工作。（3）负责本部门培训费用的预算编制和控制工作。（4）配合人力资源部和财务部做好培训费用的管理工作。培训费用预算的编制一、编制依据1.公司的战略规划、年度经营计划和人力资源发展规划。2.各部门的培训需求和培训计划。3.上年度培训费用的实际使用情况。4.市场培训价格水平。二、编制流程1.各部门根据本部门的培训需求和培训计划，编制本部门的培训费用预算，并填写《培训费用预算申请表》（附件一），经部门负责人审核后，报人力资源部。2.人力资源部对各部门的培训费用预算进行汇总和审核，形成公司的培训费用预算草案，并填写《培训费用预算汇总表》（附件二），经人力资源部负责人审核后，报财务部。3.财务部对公司的培训费用预算草案进行审核和批准，形成公司的培训费用预算，并填写《培训费用预算审批表》（附件三），经财务部负责人审核后，报公司总经理批准。4.公司总经理批准后，人力资源部将公司的培训费用预算下发至各部门，并抄送财务部。三、预算内容1.培训课程费用：包括内部培训课程的开发费用、外部培训课程的购买费用、培训讲师的授课费用等。2.培训教材费用：包括内部培训教材的编写费用、外部培训教材的购买费用等。3.培训场地费用：包括内部培训场地的租赁费用、外部培训场地的租用费用等。4.培训设备费用：包括培训所需的电脑、投影仪、音响等设备的购置费用、租赁费用等。5.培训人员费用：包括培训讲师的交通费用、住宿费用、餐饮费用等。6.其他费用：包括培训评估费用、培训证书费用等。四、预算调整1.各部门在培训过程中，如因培训需求或培训计划的调整，需要调整培训费用预算的，应填写《培训费用预算调整申请表》（附件四），经部门负责人审核后，报人力资源部。2.人力资源部对各部门的培训费用预算调整申请进行审核，形成公司的培训费用预算调整方案，并填写《培训费用预算调整汇总表》（附件五），经人力资源部负责人审核后，报财务部。3.财务部对公司的培训费用预算调整方案进行审核和批准，形成公司的培训费用预算调整，并填写《培训费用预算调整审批表》（附件六），经财务部负责人审核后，报公司总经理批准。4.公司总经理批准后，人力资源部将公司的培训费用预算调整下发至各部门，并抄送财务部。培训费用预算的审批一、审批权限1.公司的培训费用预算由公司总经理审批。2.公司的培训费用预算调整由公司总经理审批。二、审批流程1.人力资源部将公司的培训费用预算草案或调整方案提交给财务部进行审核。2.财务部对公司的培训费用预算草案或调整方案进行审核，并提出审核意见。3.人力资源部将财务部的审核意见反馈给各部门，并要求各部门进行修改和完善。4.各部门修改和完善后的培训费用预算草案或调整方案再次提交给人力资源部。5.人力资源部对各部门修改和完善后的培训费用预算草案或调整方案进行汇总和审核，并形成公司的培训费用预算草案或调整方案。6.人力资源部将公司的培训费用预算草案或调整方案提交给财务部进行审核。7.财务部对公司的培训费用预算草案或调整方案进行审核，并提出审核意见。8.人力资源部将财务部的审核意见反馈给各部门，并要求各部门进行再次修改和完善。9.各部门再次修改和完善后的培训费用预算草案或调整方案再次提交给人力资源部。10.人力资源部对各部门再次修改和完善后的培训费用预算草案或调整方案进行最终审核，并形成公司的培训费用预算或调整方案。11.人力资源部将公司的培训费用预算或调整方案提交给公司总经理进行审批。12.公司总经理对公司的培训费用预算或调整方案进行审批，并签署审批意见。13.人力资源部将公司总经理的审批意见反馈给各部门，并将审批通过的培训费用预算或调整方案下发至各部门，并抄送财务部。培训费用预算的使用一、使用原则1.按照批准的培训费用预算使用，不得超支。2.严格执行财务管理制度，按照规定的程序和手续使用培训费用。3.培训费用的使用应符合公司的培训政策和规定，不得用于与培训无关的支出。二、使用流程1.各部门在进行培训前，应填写《培训费用报销申请表》（附件七），并附培训通知、培训合同、培训费用发票等相关资料，经部门负责人审核后，报人力资源部。2.人力资源部对各部门的培训费用报销申请进行审核，确认培训费用的使用是否符合公司的培训政策和规定，是否在批准的培训费用预算范围内，是否有相关的培训通知、培训合同、培训费用发票等相关资料。3.人力资源部将审核通过的培训费用报销申请提交给财务部。4.财务部对人力资源部提交的培训费用报销申请进行审核，确认培训费用的使用是否符合财务管理制度，是否有相关的审批手续和发票等相关资料。5.财务部对审核通过的培训费用进行支付，并将支付凭证反馈给人力资源部。6.人力资源部将财务部的支付凭证反馈给各部门。三、费用控制1.各部门应严格控制培训费用的使用，不得超支。如因特殊情况需要超支的，应填写《培训费用超支申请表》（附件八），经部门负责人审核后，报人力资源部。2.人力资源部对各部门的培训费用超支申请进行审核，确认超支的原因和必要性，并提出审核意见。3.人力资源部将审核通过的培训费用超支申请提交给财务部。4.财务部对人力资源部提交的培训费用超支申请进行审核，确认超支的金额和合理性，并提出审核意见。5.财务部将审核通过的培训费用超支申请提交给公司总经理进行审批。6.公司总经理对培训费用超支申请进行审批，并签署审批意见。7.财务部根据公司总经理的审批意见，对超支的培训费用进行支付，并将支付凭证反馈给人力资源部。8.人力资源部将财务部的支付凭证反馈给各部门。培训费用预算的统计与分析一、统计要求1.人力资源部应每月对公司的培训费用使用情况进行统计，并填写《培训费用使用情况统计表》（附件九）。2.人力资源部应每季度对公司的培训费用预算执行情况进行分析，并填写《培训费用预算执行情况分析报告》（附件十）。3.人力资源部应每年对公司的培训费用使用情况进行总结，并填写《培训费用使用情况总结报告》（附件十一）。二、分析内容1.培训费用的使用情况：包括培训课程费用、培训教材费用、培训场地费用、培训设备费用、培训人员费用、其他费用等方面的使用情况。2.培训费用的预算执行情况：包括培训费用的预算金额、实际使用金额、超支金额、节余金额等方面的执行情况。3.培训效果的评估情况：包括培训课程的满意度、培训知识的掌握程度、培训技能的提升情况等方面的评估情况。4.培训费用管理的问题与建议：包括培训费用预算编制的合理性、培训费用使用的规范性、培训费用管理的制度建设等方面的问题与建议。三、报告提交1.《培训费用