项目预结算管理制度

项目预结算管理制度总则目的为加强公司项目预结算管理，规范预结算工作流程，合理确定和有效控制项目成本，提高公司经济效益，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司内所有工程项目、研发项目、营销项目等各类项目的预结算管理工作。职责分工1.项目部门负责项目的立项申报、任务下达及过程执行，提供项目相关基础资料，配合预结算人员进行现场勘查和资料收集。对项目预结算结果进行初审，提出意见和建议。2.预结算部门负责制定项目预结算编制计划，组织开展预结算编制、审核工作。收集、整理与项目预结算相关的资料，包括工程图纸、技术规范、合同文件等。对项目成本进行分析和控制，提供成本控制建议和措施。3.财务部门参与项目预算审核，从财务角度对预算的合理性进行把关。负责项目资金的筹集、支付和核算，监督项目预算执行情况。对项目结算进行审核，办理项目款项的结算和支付。4.审计部门对项目预结算进行审计监督，审查预结算编制的准确性、合规性。对项目成本控制情况进行审计评价，提出审计意见和建议。项目预算管理预算编制依据1.项目立项文件、可行性研究报告、设计任务书等。2.项目设计图纸、技术规范、施工方案等。3.国家及地方有关工程造价的法律法规、政策文件、计价规范和定额标准。4.公司内部的成本控制目标、历史项目成本数据及类似项目经验。5.项目所需设备、材料的市场价格信息。预算编制流程1.项目部门提交资料：项目部门在项目启动后，应及时向预结算部门提交项目相关资料，包括项目概况、设计图纸、技术要求、预计工期等。2.预结算部门准备：预结算人员根据项目部门提交的资料，收集相关计价依据，熟悉项目情况，制定预算编制计划。3.编制预算初稿：预结算人员按照预算编制依据，结合项目实际情况，编制项目预算初稿，内容包括工程量计算、单价套用、费用计取等。4.内部审核：预结算部门负责人对预算初稿进行审核，审核内容包括预算编制依据的准确性、工程量计算的正确性、单价套用的合理性、费用计取的合规性等。审核通过后，将预算初稿提交项目部门、财务部门等相关部门进行会审。5.会审：项目部门、财务部门等相关部门对预算初稿进行会审，提出意见和建议。预结算人员根据会审意见对预算初稿进行修改完善，形成预算送审稿。6.审批：预算送审稿经公司分管领导审批后，作为项目预算控制的依据。预算调整1.项目实施过程中，因下列原因导致预算需要调整的，由项目部门提出预算调整申请：项目设计变更。施工条件变化。市场价格波动较大。国家及地方有关政策法规调整。其他不可预见因素。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，并附相关证明材料。3.预结算部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。审核通过后，将预算调整申请提交公司分管领导审批。4.预算调整经公司分管领导审批后，作为项目预算控制的依据。项目结算管理结算编制依据1.项目合同文件，包括合同协议书、中标通知书、投标文件、合同专用条款、合同通用条款等。2.项目竣工图纸、设计变更通知、技术核定单、工程签证单等。3.国家及地方有关工程造价的法律法规、政策文件、计价规范和定额标准。4.项目结算相关的其他资料，如施工记录、材料设备采购发票等。结算编制流程1.项目部门提交资料：项目竣工后，项目部门应及时向预结算部门提交项目结算相关资料，包括竣工图纸、设计变更通知、技术核定单、工程签证单、施工记录等。2.预结算部门准备：预结算人员根据项目部门提交的资料，收集相关计价依据，熟悉项目情况，制定结算编制计划。3.编制结算初稿：预结算人员按照结算编制依据，结合项目实际情况，编制项目结算初稿，内容包括工程量计算、单价调整、费用计取等。4.内部审核：预结算部门负责人对结算初稿进行审核，审核内容包括结算编制依据的准确性、工程量计算的正确性、单价调整的合理性、费用计取的合规性等。审核通过后，将结算初稿提交项目部门、财务部门等相关部门进行会审。5.会审：项目部门、财务部门等相关部门对结算初稿进行会审，提出意见和建议。预结算人员根据会审意见对结算初稿进行修改完善，形成结算送审稿。6.审计：结算送审稿经公司审计部门审计后，作为项目结算的依据。7.审批：结算送审稿经公司分管领导审批后，办理项目款项的结算。结算支付1.项目结算经公司分管领导审批后，财务部门根据合同约定和结算金额，办理项目款项的支付。2.支付项目款项时，财务部门应审核相关资料的真实性、完整性和合规性，确保支付款项的准确性。3.项目款项支付后，财务部门应及时进行账务处理，记录项目成本支出情况。项目预结算审核管理审核原则1.合法性原则：审核项目预结算应符合国家及地方有关法律法规、政策文件的规定。2.准确性原则：审核项目预结算应确保工程量计算准确、单价套用合理、费用计取合规。3.公正性原则：审核项目预结算应客观公正，不受任何单位和个人的干扰。4.时效性原则：审核项目预结算应及时进行，确保项目顺利推进。审核内容1.预算审核内容预算编制依据是否充分、准确。工程量计算是否准确，有无多算、少算、漏算等情况。单价套用是否合理，是否符合计价规范和定额标准。费用计取是否合规，是否符合合同约定和相关规定。2.结算审核内容结算编制依据是否充分、准确。工程量计算是否准确，有无多算、少算、漏算等情况。单价调整是否合理，是否符合合同约定和相关规定。费用计取是否合规，是否符合合同约定和相关规定。设计变更、技术核定单、工程签证单等资料是否齐全、有效。审核流程1.初审：预结算部门对项目预结算进行初审，审核内容包括编制依据、工程量计算、单价套用、费用计取等。初审通过后，将预结算送审稿提交审计部门进行审核。2.审计审核：审计部门对项目预结算进行审核，审核内容包括编制依据、工程量计算、单价套用、费用计取等。审计部门应在规定时间内完成审核工作，并出具审计报告。3.终审：公司分管领导对审计报告进行终审，终审通过后，项目预结算作为项目成本控制和结算支付的依据。项目成本分析与控制成本分析1.项目预结算完成后，预结算部门应及时对项目成本进行分析，分析内容包括成本构成、成本变动情况、成本控制效果等。2.成本分析应采用对比分析、因素分析等方法，找出成本控制的薄弱环节和存在的问题，提出改进措施和建议。3.成本分析报告应定期提交公司管理层，为公司决策提供参考依据。成本控制1.项目部门应按照项目预算控制项目成本支出，严格控制项目费用的发生，确保项目成本不超过预算。2.预结算部门应加强对项目成本的监控，及时发现成本偏差并采取措施进行调整，确保项目成本控制在合理范围内。3.财务部门应加强对项目资金的管理，严格按照合同约定和预算控制项目款项的支付，确保项目资金的安全和合理使用。4.审计部门应加强对项目成本控制情况的审计监督，对发现的问题及时提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。项目预结算资料管理资料收集1.项目部门、预结算部门、财务部门等相关部门应及时收集与项目预结算相关的资料，包括项目立项文件、设计图纸、技术规范、合同文件、工程签证单、施工记录、材料设备采购发票等。2.资料收集应确保资料的真实性、完整性和有效性，对收集到的资料应进行分类整理和归档。资料归档1.项目预结算资料应按照项目类别和时间顺序进行归档，建立项目预结算资料档案。2.档案管理人员应定期对项目预结算资料进行整理和核对，确保档案资料的完整和安全。3.项目预结算资料档案应妥善保管，保管期限按照国家及地方有关规定执行。资料查阅1.公司内部人员因工作需要查阅项目预结算资料的，应填写《项目预结算资料查阅申请表》，经部门负责人批准后，到档案管理人员处查阅。2.查阅项目预结算资料时，应在档案管理人员的监督下进行，不