市局预算绩效管理制度

市局预算绩效管理制度一、总则（一）目的为加强市局预算绩效管理，提高财政资金使用效益，强化预算支出责任，规范预算绩效管理制度，根据国家相关法律法规和政策要求，结合市局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于市局机关及所属各预算单位的预算绩效管理活动。（三）基本原则1.目标导向原则：以绩效目标为核心，围绕绩效目标编制预算、执行预算、监督预算和评价预算，确保财政资金使用符合预期目标。2.科学规范原则：运用科学合理的方法和程序，对预算绩效进行管理，确保绩效信息真实、准确、完整。3.公开透明原则：预算绩效信息应依法依规公开，接受社会监督，提高预算绩效管理的透明度。4.绩效问责原则：对预算绩效管理中存在的问题进行问责，强化预算支出责任，提高财政资金使用效益。二、预算绩效管理职责分工（一）预算绩效管理领导小组成立市局预算绩效管理领导小组，由局长担任组长，分管财务工作的副局长担任副组长，各相关部门负责人为成员。领导小组负责审定预算绩效管理政策、制度和办法；审议年度预算绩效目标和绩效指标；研究解决预算绩效管理工作中的重大问题。（二）财务部门职责1.负责制定和完善预算绩效管理制度和办法；2.组织编制年度预算绩效目标和绩效指标；3.审核各部门预算绩效目标和绩效指标；4.负责预算绩效管理信息系统的建设和维护；5.组织开展预算绩效监控和评价工作；6.汇总分析预算绩效信息，向领导小组报告预算绩效管理情况；7.会同相关部门落实绩效问责措施。（三）业务部门职责1.负责本部门预算绩效目标和绩效指标的编制和申报；2.按照批复的预算绩效目标和绩效指标组织实施预算执行；3.定期向财务部门报送预算执行情况和绩效目标完成情况；4.配合财务部门开展预算绩效监控和评价工作；5.根据预算绩效评价结果，提出改进措施和建议。（四）内部审计部门职责负责对预算绩效管理工作进行审计监督，检查预算绩效管理制度的执行情况、绩效目标的设定和完成情况、绩效评价的真实性和准确性等，对发现的问题提出审计意见和建议。三、预算绩效目标管理（一）绩效目标设定1.各部门在编制年度预算时，应按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，结合部门职责和事业发展规划，设定明确、具体、可衡量、可实现、有时限的预算绩效目标。2.绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等方面。产出指标应明确反映预算资金的产出数量、质量、时效等；效益指标应反映预算资金使用所产生的经济效益、社会效益、环境效益等；满意度指标应反映服务对象或社会公众对预算资金使用效果的满意程度。3.绩效目标应与预算资金的规模、用途和预期效果相匹配，避免过高或过低设定绩效目标。（二）绩效目标审核1.财务部门对各部门申报的预算绩效目标进行审核，重点审核绩效目标的完整性、相关性、适当性和可行性。2.对于不符合要求的绩效目标，财务部门应及时反馈给申报部门，要求其进行修改和完善。申报部门应根据反馈意见，对绩效目标进行调整，并重新提交审核。3.经审核通过的绩效目标，将作为预算安排和执行监控的依据。（三）绩效目标批复1.预算经批复后，财务部门应将绩效目标随预算一同批复给各部门。各部门应按照批复的绩效目标组织实施预算执行。2.绩效目标一经批复，原则上不得调整。如因特殊原因需要调整绩效目标的，应按照规定的程序进行申报和审批。四、预算绩效指标管理（一）绩效指标设定1.各部门应根据批复的绩效目标，进一步细化和量化绩效指标，将绩效目标分解为具体的、可操作的绩效指标。2.绩效指标应具有科学性、合理性、可衡量性和可操作性，能够准确反映绩效目标的实现程度。3.绩效指标应包括定性指标和定量指标。定量指标应设定明确的数值目标；定性指标应设定清晰的评价标准。（二）绩效指标审核1.财务部门对各部门申报的绩效指标进行审核，重点审核绩效指标与绩效目标的关联性、指标的合理性和完整性、指标数据的可获取性等。2.对于不符合要求的绩效指标，财务部门应及时反馈给申报部门，要求其进行修改和完善。申报部门应根据反馈意见，对绩效指标进行调整，并重新提交审核。3.经审核通过的绩效指标，将作为预算执行监控和绩效评价的依据。（三）绩效指标调整1.在预算执行过程中，如因政策调整、项目实施环境变化等原因需要调整绩效指标的，各部门应及时提出调整申请，并说明调整的原因和依据。2.财务部门对调整申请进行审核，审核通过后报预算绩效管理领导小组批准。经批准调整的绩效指标，应及时通知各部门，并作为预算执行监控和绩效评价的依据。五、预算绩效运行监控（一）监控主体与对象1.预算绩效运行监控由财务部门牵头组织实施，各业务部门负责具体监控工作。2.监控对象为纳入预算绩效管理的所有项目和资金。（二）监控内容与方式1.监控内容主要包括预算执行进度、绩效目标完成情况、资金使用合规性等方面。2.监控方式可采取定期报送、实地检查、数据分析等多种方式。各业务部门应定期向财务部门报送预算执行情况和绩效目标完成情况；财务部门可根据需要对重点项目进行实地检查；利用预算绩效管理信息系统对预算执行数据进行实时分析和监控。（三）监控结果处理1.财务部门对监控中发现的问题，应及时反馈给相关业务部门，并要求其限期整改。2.业务部门应根据反馈意见，分析原因，制定整改措施，确保预算执行进度和绩效目标的顺利实现。3.对于因主观原因导致预算执行进度缓慢或绩效目标无法实现的，应按照规定追究相关部门和人员的责任。六、预算绩效评价（一）评价主体与对象1.预算绩效评价主体包括内部评价主体和外部评价主体。内部评价主体由财务部门会同相关业务部门组成；外部评价主体可委托具有资质的第三方机构进行。2.评价对象为纳入预算绩效管理的所有项目和部门整体支出。（二）评价内容与指标体系1.评价内容主要包括预算执行情况、绩效目标完成情况、资金使用效益、财务管理状况等方面。2.评价指标体系应根据评价对象的特点和评价目的，科学合理地设置，确保评价结果客观、公正、准确。评价指标体系应包括共性指标和个性指标。共性指标适用于所有评价对象；个性指标根据不同评价对象的特点和评价重点进行设置。（三）评价方法与程序1.评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。评价人员应根据评价对象的特点和评价目的，选择合适的评价方法进行评价。2.评价程序一般包括前期准备、组织实施、撰写评价报告、反馈评价结果等环节。前期准备阶段：确定评价对象和评价目的，制定评价方案，组建评价工作组，收集评价所需资料。组织实施阶段：评价工作组通过查阅资料、实地调研、问卷调查、数据分析等方式，对评价对象进行全面评价。撰写评价报告阶段：评价工作组根据评价结果，撰写评价报告，报告应包括评价基本情况、评价结果及分析、存在问题及建议等内容。反馈评价结果阶段：财务部门将评价报告反馈给被评价部门，被评价部门应根据评价结果，提出整改措施和建议，并在规定时间内将整改情况报财务部门。（四）评价结果应用1.评价结果作为预算安排、政策调整、项目管理、绩效问责等的重要依据。2.对于绩效评价结果优秀的项目和部门，在预算安排上给予适当倾斜；对于绩效评价结果较差的项目和部门，减少或取消其下一年度的预算安排，并责令其限期整改。3.将绩效评价结果纳入部门和个人的绩效考核体系，与部门和个人的奖惩挂钩。七、预算绩效管理信息公开（一）公开内容1.预算绩效管理制度和办法；2.年度预算绩效目标和绩效指标；3.预算绩效运行监控情况；4.预算绩效评价报告；5.其他需要公开的预算绩效管理信息。（二）公开方式与渠道1.预算绩效管理信息应通过市局官方网站、政务公开栏等渠道向社会公开，接受社会监督。2.对于涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的信息，应按照相关法律法规的规定进行保密处理，不得公开。八、预算绩效管理监督与问责（一）监督检查1.内部审计部门应定期对预算绩效管理工作进行审计监督，检查预算绩效管理制度的执行情况、绩效目标的设定和完成情况、绩效评价的真实性和准确性等。2.财政部门应加强对预算绩效管理工作的指导和监督，对发现的问题及时督促整改。（二）问