建筑公司财管管理制度

建筑公司财管管理制度一、总则（一）目的本制度旨在规范建筑公司的财务管理行为，加强财务内部控制，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司价值最大化。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各项目部、分公司等所有分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.全面性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、资金管理、成本费用管理、资产管理、财务报告等。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，确保财务信息能够如实反映公司财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，优化财务结构，降低财务风险，提高经济效益。5.制衡性原则：建立健全财务内部控制体系，明确各部门职责权限，相互制约、相互监督。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备相应的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。（二）财务部门职责1.财务经理职责负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务管理制度和流程。参与公司重大经营决策，提供财务分析和建议。组织编制公司年度财务预算和决算，监督预算执行情况。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。审核财务报表和财务报告，确保财务信息真实、准确、完整。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。协调与税务、银行等相关部门的关系。2.会计职责按照国家统一会计制度和公司财务制度进行会计核算，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供支持。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。负责固定资产、无形资产等资产的核算和管理。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。3.出纳职责负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章。协助会计做好财务核算工作，提供资金收支相关资料。（三）其他部门职责1.工程部门负责编制工程预算和成本计划，提供工程进度、工程量等相关数据。配合财务部门进行成本核算和控制，及时反馈工程成本变动情况。2.物资部门负责物资采购计划的编制和执行，提供物资采购价格、数量等信息。建立物资出入库管理制度，定期与财务部门核对物资账目。3.人力资源部门负责制定公司薪酬福利政策，提供人员工资、奖金等薪酬数据。协助财务部门进行人工成本核算和控制。三、预算管理（一）预算编制1.年度预算编制每年第四季度，公司各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度预算草案，报财务部门汇总。财务部门对各部门预算草案进行审核、平衡，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。公司管理层审议通过后，将年度财务预算提交董事会审批。2.月度预算编制每月末，各部门根据年度预算和当月实际业务情况，编制下月度预算执行计划，报财务部门审核。财务部门对各部门月度预算执行计划进行审核，汇总编制公司月度财务预算执行计划，提交公司管理层审批。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和差异情况。3.如遇特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、成本控制指标、利润指标等。3.根据考核结果，对预算执行优秀的部门和个人进行奖励，对预算执行不力的部门和个人进行处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，与银行等金融机构保持密切沟通，确保资金及时足额到位。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用必须严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展的合理需要。3.加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付安全。（三）资金结算1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等。2.加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。3.及时办理资金结算业务，提高资金使用效率。（四）资金监控1.建立资金监控体系，实时监控公司资金流动情况。2.财务部门定期对公司资金状况进行分析，及时发现和解决资金管理中存在的问题。3.加强对重大资金支出的监控，确保资金使用合规、安全。五、成本费用管理（一）成本费用核算1.按照国家统一会计制度和公司财务制度，对公司成本费用进行核算。2.成本费用核算对象包括工程项目、产品等。3.明确成本费用核算方法，确保成本费用核算准确、完整。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施。2.加强对工程项目成本的控制，包括材料成本、人工成本、机械成本等。3.严格控制期间费用，包括管理费用、销售费用、财务费用等。（三）成本费用分析1.定期对公司成本费用进行分析，找出成本费用变动原因和存在的问题。2.为公司成本费用控制和决策提供依据。（四）成本费用考核1.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。2.考核指标包括成本费用降低率、成本费用利润率等。3.根据考核结果，对成本费用控制优秀的部门和个人进行奖励，对成本费用控制不力的部门和个人进行处罚。六、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧方法等。2.建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.加强固定资产维修保养管理，提高固定资产使用寿命和使用效率。5.按照规定程序进行固定资产处置，确保资产处置合规、合理。（二）流动资产（存货等）管理1.制定流动资产管理制度，加强对存货、应收账款等流动资产的管理。2.建立存货台账，记录存货的采购、入库、出库、结存等情况。3.定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。4.加强应收账款管理，制定合理的信用政策，及时催收应收账款，降低坏账风险。（三）无形资产及其他资产管理1.对公司无形资产进行登记和核算，包括专利权、商标权、著作权等。2.加强对其他资产的管理，如长期待摊费用、递延所得税资产等。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家统一会计制度和公司财务制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告编制应做到数据真实、准确、完整，内容清晰、规范。3.财务报告编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。3.为公司管理层决策提供财务分析支持，提出改进建议和措施。八、内部控制与审计（一）内部控制1.建立健全财务内部控制体系，明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。2.制定财务内部控制制度和流程，包括授权审批控制、预算控制、资金控制、成本费用控制、资产管理控制等。3.定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现和纠正存在的问题。（二）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计部门制定年度审计计划，按照计划开展审计工作。3.对审计发现的问题提出整改建议，跟踪整改落实情况。九、税务管理（一）税务申报与缴纳1.按照国家税收法律法规，及时准确地进行税务申报和缴纳。2.财务部门负责税务申报工作，确保申报数据真实、准确、完整。3.按时足额缴纳税款，避免税务风险。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。十、财务档案管理（一）财务档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。（二）财务档案保管1.设立专门的财务档