老干局财物管理制度

老干局财物管理制度总则目的为加强老干局财物管理，规范财物收支行为，提高财物使用效益，保障老干局各项工作的顺利开展，特制定本制度。适用范围本制度适用于老干局机关及所属各部门的财物管理活动。基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保财物管理合法合规。2.勤俭节约原则：合理配置资源，节约使用经费，反对铺张浪费。3.统筹兼顾原则：统筹考虑各项工作需要，合理安排财物收支，保障重点，兼顾一般。4.规范透明原则：规范财物管理流程，加强内部控制，确保财物管理公开透明。财务管理体制财务机构与人员设置1.老干局设立财务科，负责全局的财务管理工作。财务科配备具有专业资格的会计人员和出纳人员，明确岗位职责，确保财务工作的正常开展。2.财务人员应具备良好的职业道德和专业素养，严格遵守财务法律法规和财务制度，认真履行职责。财务职责分工1.财务科长职责负责组织领导财务科的日常工作，制定财务工作计划和财务管理制度，并组织实施。负责编制年度财务预算和决算，审核各项财务收支，确保财务收支合规、合理。负责财务报表的编制和分析，定期向上级领导和有关部门报告财务状况和财务工作情况。负责财务档案的管理，确保财务档案的安全、完整。负责与财政、审计等部门的沟通协调，配合做好财务审计和财务检查工作。2.会计人员职责负责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。负责定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务资料的整理和归档，妥善保管会计凭证、会计账簿、财务报表等财务资料。3.出纳人员职责负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保其安全完整。负责定期与会计核对账目，编制现金流量表等相关报表。预算管理预算编制1.老干局应根据年度工作计划和事业发展需要，按照财政部门的要求，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排各项收入和支出，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.预算编制应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据上年收入情况和本年度收入增减因素，合理预计各项收入；支出预算应根据工作任务和事业发展需要，按照规定的开支范围和标准，编制各项支出预算。4.预算编制应实行项目库管理，对预算项目进行分类、排序和滚动管理，提高预算编制的准确性和精细化水平。预算审批1.年度财务预算编制完成后，应报老干局领导班子审核，并经职工代表大会审议通过。2.经审核通过的年度财务预算，应报上级主管部门和财政部门审批。预算执行1.老干局应严格按照批准的预算执行，确保预算的严肃性和权威性。2.各部门应根据预算安排，合理使用经费，严格控制各项支出，不得超预算支出。3.财务科应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向老干局领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。预算调整1.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行调整。2.预算调整应报老干局领导班子审核，并经职工代表大会审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。收入管理收入范围老干局的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。2.财政拨款收入应按照财政部门的要求和规定的用途使用，不得擅自改变用途。3.事业收入应按照国家有关规定依法组织收入，确保收入的合法性和合规性。4.经营收入应按照市场经济规律，加强经营管理，提高经济效益。5.附属单位上缴收入应按照规定及时足额上缴，不得拖欠。6.其他收入应按照国家有关规定进行管理，确保收入的真实性和合法性。票据管理1.老干局应按照国家有关规定，统一使用财政部门监制的票据。2.票据的购买、使用、保管和核销应严格按照规定的程序进行，确保票据的安全和完整。3.财务科应定期对票据的使用情况进行检查和清理，发现问题及时处理。支出管理支出范围老干局的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出和其他支出等。支出管理要求1.各项支出应严格按照国家有关规定和财务制度的要求进行管理，确保支出的合法性、合理性和合规性。2.人员经费支出应按照国家有关规定和标准执行，确保职工工资、津贴、补贴等按时足额发放。3.公用经费支出应按照规定的开支范围和标准执行，严格控制各项费用支出，不得超支。4.项目支出应按照项目预算和项目实施进度进行管理，确保项目资金专款专用，提高项目资金使用效益。5.其他支出应按照国家有关规定和财务制度的要求进行管理，确保支出的合理性和合规性。审批流程1.各项支出应按照规定的审批流程进行审批。一般支出由部门负责人审核后，报分管领导审批；重大支出由部门负责人审核后，报分管领导审核，再报主要领导审批。2.审批人应严格按照规定的审批权限进行审批，不得越权审批。3.财务科应严格按照审批后的支出凭证进行报销，对不符合规定的支出凭证予以退回。费用报销1.费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，并按照规定的格式和内容填写报销凭证。2.原始凭证应包括发票、收据、报销单、审批单等，发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。3.费用报销应按照规定的报销标准和报销范围进行报销，不得超标准报销和扩大报销范围。4.费用报销应在规定的时间内进行报销，逾期不予报销。资产管理资产分类老干局的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。资产购置1.资产购置应按照国家有关规定和财务制度的要求进行管理，确保资产购置的合法性、合理性和合规性。2.资产购置应编制资产购置计划，经老干局领导班子审核后，报上级主管部门和财政部门审批。3.资产购置应按照政府采购的有关规定进行采购，确保采购过程的公开、公平、公正。资产验收1.资产购置完成后，应及时组织验收。验收人员应按照合同要求和相关标准对资产的数量、质量、规格等进行验收，确保资产符合要求。2.验收合格的资产应及时办理入库手续，并登记入账。验收不合格的资产应及时与供应商联系，要求其更换或退货。资产使用1.各部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途。2.各部门应建立资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产的安全和完整。3.财务科应定期对资产使用情况进行检查和清理，发现问题及时处理。资产处置1.资产处置应按照国家有关规定和财务制度的要求进行管理，确保资产处置的合法性、合理性和合规性。2.资产处置应编制资产处置计划，经老干局领导班子审核后，报上级主管部门和财政部门审批。3.资产处置应按照规定的程序进行处置，如拍卖、变卖、报废等，确保资产处置过程的公开、公平、公正。4.资产处置收入应按照国家有关规定及时足额上缴财政，不得截留、挪用。财务监督内部监督1.老干局应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的内部监督。2.财务科应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务科做好内部财务监督工作，如实提供财务资料和相关信息。外部监督1.老干局应接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的外部监督检查，如实提供财务资料和相关信息。2.对外部监督检查中发现的问题，老干局应及时整改，并将整改情况及时反馈给监督检查部门。财务信息化管理财务软件应用1.老干局应使用符合国家有关规定和财务制度要求的财务软件进行财务管理。2.财务软件应具备会计核算、财务管理、财务分析等功能，能够满足老干局财务管理的需要。3.财务人员应熟练掌握财务软件的操作技能，确保财务软件的正常运行。财务数据管理1.财务科应加强对财务数据的管理，确保财务数据的安全、完整。2.财务数据应定期备份，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放。3.财务人员应严格遵守财务数据保密制度，不得擅自泄露财务数据。财务档案管理档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算、财务审计报告、财务制度、财务文件等。档案整理1.财务档案应按照国家有关规定和财务制度的要求进行整理，确保档案的规范性和完整性。2.财务档案应分类整理，编号装订，并编制档案目录。3.财务档案应妥善保管，不得随意堆放、丢失或损坏。档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，保管人员应具备良好的职业道德