公司财产物资管理制度

公司财产物资管理制度一、总则（一）目的为加强公司财产物资管理，确保公司财产物资的安全与完整，提高财产物资使用效益，保障公司正常运营，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司的所有财产物资，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.统一管理原则：公司财产物资实行统一领导、分级管理，由公司指定的部门负责统筹管理。2.归口管理原则：根据财产物资的类别和用途，归口到相关部门进行具体管理。3.谁使用、谁负责原则：财产物资的使用部门和个人对所使用的财产物资负有直接管理责任。4.效益原则：合理配置财产物资，提高使用效率，降低运营成本。二、管理职责（一）财务管理部门1.负责制定公司财产物资管理制度及相关财务核算办法。2.组织财产物资的清查、盘点工作，对清查结果进行账务处理。3.审核财产物资的购置、报废、处置等相关财务手续。4.监督财产物资的使用情况，对不合理使用或浪费现象提出整改意见。（二）资产管理部门1.负责固定资产的实物管理，包括资产的购置、验收、登记、保管、调配、清查、盘点等工作。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，及时查明原因，提出处理意见，并按规定程序报批。4.办理固定资产的报废、处置手续，对报废、处置的固定资产进行技术鉴定和评估。（三）使用部门1.负责本部门财产物资的日常管理和使用，确保财产物资的安全与完整。2.建立本部门财产物资使用台账，详细记录财产物资的领用、归还、使用情况等。3.定期对本部门财产物资进行自查，发现问题及时报告资产管理部门。4.配合资产管理部门做好财产物资的清查、盘点工作。（四）采购部门1.根据公司需求，负责财产物资的采购工作，确保采购的财产物资符合质量要求和公司规定。2.建立供应商档案，对供应商进行评估和管理。3.签订采购合同，明确采购物资的规格、数量、价格、交货时间、质量标准等条款。4.负责采购物资的验收工作，确保采购物资与合同约定相符。三、财产物资分类及计价（一）固定资产1.定义：使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用年限超过一年的大批同类物资，作为固定资产管理。2.分类：房屋及建筑物：包括办公用房、生产车间、仓库等。机器设备：如生产设备、运输设备、办公设备等。电子设备：计算机、打印机、复印机等。运输工具：汽车、货车等。其他设备：不属于以上类别的固定资产。3.计价：购入的固定资产：按照实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价。自行建造的固定资产：按照建造过程中实际发生的全部支出计价。投资者投入的固定资产：按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。融资租入的固定资产：按照租赁协议或者合同确定的价款、运输费、途中保险费、安装调试费等计价。改建、扩建的固定资产：按照原有固定资产账面价值，加上改建、扩建发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的金额计价。（二）流动资产1.定义：指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产。2.分类：货币资金：库存现金、银行存款、其他货币资金等。短期投资：能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。应收及预付款项：应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。存货：原材料、在产品、半成品、产成品、商品等。3.计价：货币资金：按照实际收付金额计价。短期投资：按照实际支付的价款计价。应收及预付款项：按照实际发生额计价。存货：按照实际成本计价。（三）无形资产1.定义：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2.分类：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。3.计价：购入的无形资产：按照实际支付的价款计价。自行开发并依法申请取得的无形资产：按照开发过程中实际发生的支出计价。投资者投入的无形资产：按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。四、财产物资购置（一）购置计划1.各部门根据工作需要和实际情况，每年末编制下一年度财产物资购置计划，详细列出购置财产物资的名称、规格、数量、预算金额等。2.购置计划经部门负责人审核后，报资产管理部门汇总。资产管理部门对各部门的购置计划进行综合平衡，编制公司年度财产物资购置总计划，报公司领导审批。（二）采购审批1.公司年度财产物资购置总计划经公司领导审批后，由采购部门按照审批后的计划组织采购。2.对于单项价值较高（一般设备单位价值在5000元以上、专用设备单位价值在8000元以上）或批量采购金额较大的财产物资，采购部门应编制采购项目可行性研究报告，报公司领导审批。3.采购部门在采购过程中，应严格按照公司规定的采购流程进行操作，选择合格的供应商，签订采购合同，并确保采购物资的质量和交货期。（三）验收1.采购物资到货后，采购部门应及时通知使用部门和资产管理部门进行验收。2.使用部门负责对采购物资的技术性能、质量等进行验收，确保采购物资符合使用要求。3.资产管理部门负责对采购物资的数量、规格、型号等进行验收，并核对采购物资与采购合同的一致性。4.验收合格的采购物资，由验收人员在验收单上签字确认，并办理入库手续。验收不合格的采购物资，采购部门应及时与供应商联系，办理退换货等相关事宜。五、财产物资领用（一）领用申请1.各部门因工作需要领用财产物资时，应填写财产物资领用申请表，详细列出领用财产物资的名称、规格、数量、用途等。2.财产物资领用申请表经部门负责人审核后，报资产管理部门审批。（二）领用审批1.资产管理部门根据公司财产物资管理制度和各部门的实际需求，对财产物资领用申请表进行审批。2.对于价值较高或限量领用的财产物资，资产管理部门应报公司领导审批。3.经审批同意领用的财产物资，资产管理部门在申请表上签字盖章，并通知领用部门到仓库办理领用手续。（三）领用手续1.领用部门凭财产物资领用申请表到仓库领取财产物资。仓库管理人员根据申请表上的内容，核对财产物资的名称、规格、数量等，无误后办理出库手续，并在财产物资领用登记表上登记。2.领用部门应指定专人负责财产物资的领取和保管，确保财产物资的安全与完整。3.对于一次性领用价值较大的财产物资，领用部门应安排专人负责跟踪使用情况，定期向资产管理部门报告使用进度。六、财产物资使用与保管（一）使用要求1.各部门和个人应按照财产物资的性能和用途正确使用财产物资，不得擅自改变其用途或挪作他用。2.对精密贵重的财产物资，应指定专人操作，并严格按照操作规程进行使用。3.各部门应定期对财产物资进行维护保养，确保其正常运行和使用寿命。（二）保管责任1.各部门负责本部门财产物资的保管工作，应指定专人负责财产物资的日常管理和维护。2.财产物资保管人员应建立财产物资保管台账，详细记录财产物资的出入库情况、使用情况、维护保养情况等。3.财产物资保管人员应定期对财产物资进行清查盘点，确保账实相符。发现问题应及时报告资产管理部门，并查明原因，采取相应措施进行处理。（三）安全防范1.各部门应加强对财产物资的安全防范工作，采取必要的安全措施，如防火、防盗、防潮、防虫等，确保财产物资的安全。2.对贵重财产物资，应设置专门的存放地点，并配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等。3.财产物资保管人员应严格遵守公司的安全管理制度，不得擅自离岗，确保财产物资的安全。七、财产物资清查盘点（一）清查盘点计划1.资产管理部门应每年制定财产物资清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法、人员等。2.清查盘点计划经公司领导审批后，由资产管理部门组织实施。（二）清查盘点实施1.清查盘点人员应按照清查盘点计划，对公司财产物资进行全面清查盘点。清查盘点过程中，应认真核对财产物资的账实情况，如实记录清查盘点结果。2.对于清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，并填写财产物资清查盘点报告表。3.财产物资清查盘点报告表经清查盘点人员签字确认后，报资产管理部门审核。资产管理部门对清查盘点报告表进行审核后，报公司领导审批。（三）清查盘点结果处理1.根据公司领导审批后的财产物资清查盘点报告表，资产管理部门对清查盘点结果进行账务处理。2.对于盘盈的财产物资，应按照同类或类似财产物资的市场价格入账，并计入当期损益。3.对于盘亏、毁损的财产物资，应查明原因，属于责任人原因造成的，由责任人负责赔偿；属于自然灾害等不可抗力原因造成的，按照公司相关规定进行处理。4.资产管理部门应根据清查盘点结果，对财产物资管理制度进行完善，加强对财产物资的管理。八、财产物资报废与处置（一）报废鉴定1.各部门对已损坏、无法使用或已达到规定使用年限的财产物资，应及时提出报废申请，并填写财产物资报废申请表。2.资产管理部门组织相关技术人员对申请报废的财产物资进行技术鉴定，确认是否符合报废条件。（二）报废审批1.经技术鉴定符合报废条件的财产物资，资产管理部门应填写财产物资报废审批表，报公司领导审批。2.对于价值较高或批量报废的财产物资，公司领导应组织相关部门进行专题研究，审批同意后方可进行报废处理。（三）报废处置1.经公司领导审批同意报废的财产物资，资产管理部门应按照规定的程序进行处置。处置方式包括出售、捐赠、报废销毁等。2.对于出售的报废财产物资，应按照市场价格进行评估，公开竞价出售，并办理相关手续。3.对于捐赠的报废财产物资，应办理相关捐赠手续，并做好记录。4.对于报废销毁的财产物资，应指定专人负责监督销毁过程，确保报废财产物资得到妥善处理。九、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对公司财产物资管理情况进行审计，检查财产物资管理制度的执行情况、财产物资的安全与完整情况、财产物资的使用效益情况等，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）日常检查1.资产管理部门定期对各部门财产物资管理情况进行检查，包括财产物资的购置、领用、使用、保管、清查盘点、报废处置等环节，发现问题及时督促整改。2.财务部