公司财务筹资管理制度

公司财务筹资管理制度一、总则（一）目的为规范公司财务筹资行为，加强筹资管理，降低筹资成本，防范筹资风险，确保公司资金需求，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门的筹资活动。（三）筹资原则1.合法性原则：筹资活动必须符合国家法律法规和相关政策的规定。2.合理性原则：根据公司经营和发展需要，合理确定筹资规模和筹资结构，降低筹资成本。3.效益性原则：充分考虑筹资活动对公司收益的影响，确保筹资资金的使用效益。4.风险性原则：对筹资风险进行全面评估和控制，保持合理的负债水平，防范筹资风险。（四）筹资定义本制度所称筹资，是指公司为满足生产经营、投资发展等资金需求，通过一定的渠道，采取适当的方式，筹集资金的行为。筹资方式包括但不限于银行借款、发行债券、发行股票、融资租赁、商业信用等。二、筹资决策管理（一）筹资决策机构公司董事会是筹资决策的最高机构，负责审议批准公司的筹资方案、筹资预算等重大筹资事项。（二）筹资方案的拟订1.公司财务部应根据公司战略规划、经营计划和资金需求预测，会同相关部门拟订筹资方案。筹资方案应包括筹资目的、筹资规模、筹资方式、筹资期限、筹资成本、筹资风险等内容。2.筹资方案应进行多方案比选，分析不同筹资方式的优缺点，结合公司实际情况，选择最优筹资方案。（三）筹资方案的审批1.筹资方案拟订后，应提交公司董事会审议。董事会应组织相关部门和专家对筹资方案进行论证，重点对筹资规模、筹资成本、筹资风险等进行评估。2.董事会审议通过的筹资方案，报经公司股东大会批准后实施。（四）筹资决策的执行与监督1.公司财务部负责筹资方案的具体执行，严格按照筹资方案确定的筹资规模、筹资方式、筹资期限等组织实施筹资活动。2.公司审计部应对筹资活动进行审计监督，检查筹资方案的执行情况，防范筹资风险。三、银行借款管理（一）借款申请1.公司各部门因生产经营、投资发展等需要申请银行借款时，应向财务部提交借款申请报告。借款申请报告应包括借款用途、借款金额、借款期限、还款计划等内容。2.财务部对各部门提交的借款申请报告进行审核，审核通过后报公司领导审批。（二）借款审批1.公司领导根据公司资金状况和筹资政策，对借款申请进行审批。审批通过后，财务部与银行签订借款合同。2.借款合同应明确借款金额、借款期限、借款利率、还款方式、违约责任等条款。（三）借款使用1.借款资金应按照借款合同约定的用途使用，不得挪作他用。2.财务部应建立借款资金使用台账，对借款资金的使用情况进行跟踪管理，确保借款资金专款专用。（四）借款偿还1.公司应按照借款合同约定的还款期限和还款方式，按时足额偿还借款本息。2.财务部应提前做好还款资金的筹集和安排，确保还款资金的及时到位。（五）借款展期1.如因特殊原因需要延长借款期限，公司应在借款到期前向银行提出展期申请。展期申请应包括展期原因、展期期限等内容。2.银行审批同意展期的，公司应与银行签订展期协议。展期协议应明确展期期限、展期利率等条款。四、发行债券管理（一）债券发行申请1.公司根据经营发展需要，如需发行债券筹集资金，应向中国证券监督管理委员会等相关部门提出债券发行申请。债券发行申请应包括公司基本情况、财务状况、债券发行规模、债券发行期限、债券利率等内容。2.财务部会同相关部门拟订债券发行方案，报公司董事会审议通过后，报经公司股东大会批准。（二）债券发行准备1.公司应按照相关部门的要求，准备债券发行所需的文件和资料，如公司章程、营业执照、财务报表、审计报告等。2.公司应选择具有资质的中介机构，如证券公司、会计师事务所、律师事务所等，协助公司进行债券发行工作。（三）债券发行实施1.公司在取得债券发行核准文件后，应按照核准文件的要求，组织债券发行工作。债券发行可以采取公开发行或非公开发行的方式。2.公司应按照债券发行公告的要求，向投资者发售债券，并及时办理债券登记、托管等手续。（四）债券偿还与付息1.公司应按照债券募集说明书约定的期限和方式，按时足额偿还债券本金和支付利息。2.财务部应建立债券偿还与付息台账，对债券偿还与付息情况进行跟踪管理，确保债券偿还与付息工作的顺利进行。五、发行股票管理（一）股票发行申请1.公司根据经营发展需要，如需发行股票筹集资金，应向中国证券监督管理委员会等相关部门提出股票发行申请。股票发行申请应包括公司基本情况、财务状况、股票发行规模、股票发行价格、股票发行方式等内容。2.财务部会同相关部门拟订股票发行方案，报公司董事会审议通过后，报经公司股东大会批准。（二）股票发行准备1.公司应按照相关部门的要求，准备股票发行所需的文件和资料，如公司章程、营业执照、财务报表、审计报告等。2.公司应选择具有资质的中介机构，如证券公司、会计师事务所、律师事务所等，协助公司进行股票发行工作。（三）股票发行实施1.公司在取得股票发行核准文件后，应按照核准文件的要求，组织股票发行工作。股票发行可以采取首次公开发行、配股、增发等方式。2.公司应按照股票发行公告的要求，向投资者发售股票，并及时办理股票登记、托管等手续。（四）股票上市交易1.公司股票发行结束后，符合证券交易所上市条件的，应向证券交易所申请股票上市交易。2.公司应按照证券交易所的要求，履行信息披露义务，及时公告公司的重大事项。六、融资租赁管理（一）租赁申请1.公司各部门因生产经营、投资发展等需要申请融资租赁时，应向财务部提交租赁申请报告。租赁申请报告应包括租赁设备名称、租赁设备型号、租赁设备数量、租赁期限、租赁费用等内容。2.财务部对各部门提交的租赁申请报告进行审核，审核通过后报公司领导审批。（二）租赁审批1.公司领导根据公司资金状况和筹资政策，对租赁申请进行审批。审批通过后，财务部与租赁公司签订租赁合同。2.租赁合同应明确租赁设备名称、租赁设备型号、租赁设备数量、租赁期限、租赁费用、租金支付方式、违约责任等条款。（三）租赁设备使用与管理1.租赁设备应由使用部门负责保管和使用，确保租赁设备的安全和正常运行。2.财务部应建立租赁设备台账，对租赁设备的使用情况进行跟踪管理，定期对租赁设备进行清查盘点。（四）租赁费用支付1.公司应按照租赁合同约定的租金支付方式和期限，按时足额支付租赁费用。2.财务部应提前做好租赁费用的筹集和安排，确保租赁费用的及时到位。（五）租赁期满处理1.租赁期满，公司应按照租赁合同约定的方式处理租赁设备。租赁设备可以续租、留购或退还租赁公司。2.公司如需留购租赁设备，应按照租赁合同约定的价格支付设备价款，并办理相关手续。七、商业信用管理（一）信用政策制定1.公司应根据市场情况和客户信用状况，制定合理的商业信用政策。商业信用政策应包括信用标准、信用期限、信用额度等内容。2.信用标准是公司评价客户信用等级的依据，公司应根据客户的财务状况、经营能力、信用记录等因素，确定不同的信用标准。3.信用期限是公司给予客户的付款期限，公司应根据行业惯例和客户信用状况，合理确定信用期限。4.信用额度是公司给予客户的最高赊销金额，公司应根据客户的信用等级和经营状况，合理确定信用额度。（二）客户信用评估1.公司应建立客户信用评估制度，定期对客户的信用状况进行评估。客户信用评估可以采用定性分析和定量分析相结合的方法。2.定性分析主要包括客户的经营状况、财务状况、信用记录、行业前景等因素；定量分析主要包括客户的资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等指标。3.公司应根据客户信用评估结果，确定客户的信用等级，并采取相应的信用政策。（三）应收账款管理1.公司应加强应收账款管理，建立应收账款台账，对应收账款的发生、收回等情况进行跟踪管理。2.公司应定期对应收账款进行账龄分析，对逾期应收账款及时采取催收措施。催收措施可以包括电话催收、函件催收、上门催收、法律诉讼等。3.公司应建立坏账准备金制度，对可能发生的坏账损失计提坏账准备金。坏账准备金的计提比例应根据公司实际情况合理确定。（四）应付账款管理1.公司应加强应付账款管理，建立应付账款台账，对应付账款的发生、支付等情况进行跟踪管理。2.公司应按照合同约定的付款期限，按时足额支付应付账款，维护公司良好的商业信用。3.公司应定期对应付账款进行核对，确保应付账款的准确性。八、筹资风险管理（一）风险识别与评估1.公司应建立筹资风险识别与评估机制，定期对筹资活动进行风险识别和评估。筹资风险识别可以采用问卷调查、专家咨询、案例分析等方法。2.筹资风险评估可以采用定性分析和定量分析相结合的方法。定性分析主要包括筹资环境、筹资方式、筹资规模、筹资期限等因素；定量分析主要包括资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等指标。3.公司应根据筹资风险识别与评估结果，确定筹资风险等级，并采取相应的风险控制措施。（二）风险控制措施1.优化筹资结构：合理安排筹资方式和筹资期限，降低筹资成本，防范筹资风险。2.控制筹资规模：根据公司经营和发展需要，合理确定筹资规模，避免过度筹资。3.加强资金管理：建立健全资金管理制度，加强资金预算、资金使用、资金回笼等环节的管理，提高资金使用效益。4.关注市场动态：密切关注宏观经济形势和金融市场动态，及时调整筹资策略，防范市场风险。5.建立风险预警机制：建立筹资风险预警指标体系，及时发现和预警筹资风险，采取有效措施防范和化解风险。九、筹资信息披露（一）披露原则公司应按照国家法律法规和证券交易所的要求，及时、准确、完整地披露筹资信息。（二）披露内容1.公司应披露筹资方案、筹资预算、筹资决策等重大筹资事项。2.公司应披露银行借款、发行债券、发行股票、融资租赁、商业信用等