国土部门预算管理制度

国土部门预算管理制度总则一、目的为规范国土部门的预算管理工作，提高资金使用效益，保障国土事业的健康发展，根据国家有关法律法规和财政部门的要求，结合国土部门的实际情况，制定本制度。二、适用范围本制度适用于国土部门及其所属事业单位的预算管理工作。三、预算管理原则1.依法依规原则：预算编制、执行和调整等工作必须严格遵守国家有关法律法规和财政部门的规定。2.统筹兼顾原则：预算安排要统筹考虑国土部门的各项工作任务和资金需求，做到合理分配、重点突出、保障有力。3.绩效导向原则：预算编制要以绩效目标为导向，注重资金使用的经济效益、社会效益和环境效益，提高资金使用效率。4.公开透明原则：预算编制、执行和调整等工作要公开透明，接受社会监督，提高预算管理的公信力。四、预算管理组织体系1.国土部门预算管理委员会国土部门设立预算管理委员会，负责领导和协调国土部门的预算管理工作。预算管理委员会由国土部门主要负责人担任主任，相关部门负责人为成员。2.国土部门预算管理办公室国土部门设立预算管理办公室，负责具体组织实施国土部门的预算管理工作。预算管理办公室设在财务部门，由财务部门负责人担任办公室主任，相关人员为成员。3.国土部门所属事业单位预算管理机构国土部门所属事业单位设立预算管理机构，负责本单位的预算管理工作。预算管理机构由事业单位主要负责人担任负责人，相关部门负责人为成员。预算编制一、预算编制依据1.国家有关法律法规和财政部门的规定。2.国土部门的事业发展规划和工作计划。3.上年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。4.其他相关资料。二、预算编制程序1.下达预算编制通知财政部门在每年的预算编制前，向国土部门下达预算编制通知，明确预算编制的要求、时间和程序等。2.编制预算草案国土部门根据财政部门的要求，结合本部门的实际情况，编制预算草案。预算草案包括收入预算和支出预算两部分。3.审核预算草案国土部门预算管理办公室对编制的预算草案进行审核，重点审核预算编制的依据、内容和程序等是否符合规定，预算收支是否平衡等。4.上报预算草案国土部门将审核后的预算草案上报财政部门，同时抄送相关部门。5.财政部门审核批复预算财政部门对国土部门上报的预算草案进行审核，提出审核意见，并将审核意见反馈给国土部门。国土部门根据财政部门的审核意见，对预算草案进行调整，经财政部门审核批复后，正式下达预算。三、预算编制内容1.收入预算收入预算包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。财政拨款收入是指国土部门从财政部门取得的各项财政拨款；事业收入是指国土部门开展业务活动取得的收入；经营收入是指国土部门开展经营活动取得的收入；其他收入是指国土部门取得的除财政拨款收入、事业收入、经营收入以外的其他收入。2.支出预算支出预算包括基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算是指国土部门为保障其正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费；项目支出预算是指国土部门为完成特定工作任务或实现特定事业发展目标而发生的支出，包括专项业务费、基本建设支出、大型修缮支出等。四、预算编制要求1.真实性原则：预算编制要真实反映国土部门的收支情况，不得隐瞒收入、虚列支出。2.完整性原则：预算编制要完整反映国土部门的各项收支，不得漏编、少编。3.准确性原则：预算编制要准确反映国土部门的收支规模和结构，不得高估收入、低估支出。4.合理性原则：预算编制要合理安排资金，不得安排不合理的支出项目或超标准的支出。5.绩效性原则：预算编制要以绩效目标为导向，注重资金使用的经济效益、社会效益和环境效益，提高资金使用效率。预算执行一、预算执行责任1.国土部门主要负责人对本部门的预算执行负总责，确保预算执行的合法性、规范性和有效性。2.国土部门预算管理办公室负责组织实施本部门的预算执行工作，及时掌握预算执行情况，协调解决预算执行中出现的问题。3.国土部门所属事业单位主要负责人对本单位的预算执行负总责，确保预算执行的合法性、规范性和有效性。4.国土部门所属事业单位预算管理机构负责组织实施本单位的预算执行工作，及时掌握预算执行情况，协调解决预算执行中出现的问题。二、预算执行程序1.预算分解财政部门将下达的预算指标分解到国土部门及其所属事业单位，明确各单位的预算额度和支出范围。2.预算调整国土部门在预算执行过程中，如因工作任务调整、政策变化等原因需要调整预算的，应按照规定的程序进行调整。预算调整必须经财政部门审核批准后方可实施。3.预算拨付财政部门按照预算安排和预算执行进度，将预算资金拨付到国土部门及其所属事业单位。国土部门及其所属事业单位应按照规定的程序和用途使用预算资金，不得擅自改变预算资金的用途。4.预算支出国土部门及其所属事业单位应按照预算安排和支出进度，及时办理预算支出手续，严格控制预算支出规模，提高预算资金使用效益。三、预算执行监控1.建立预算执行监控机制国土部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行中出现的问题。2.加强预算执行动态管理国土部门应加强预算执行的动态管理，及时掌握预算执行情况的变化，根据实际情况调整预算执行计划，确保预算执行的进度和效果。3.定期报告预算执行情况国土部门应定期向财政部门报告预算执行情况，包括预算执行进度、预算支出情况、预算调整情况等，接受财政部门的监督和检查。预算调整一、预算调整的条件1.国家有关法律法规和财政政策发生变化，需要调整预算的。2.因工作任务调整，需要增加或减少预算支出的。3.因自然灾害等不可抗力因素，需要调整预算的。二、预算调整的程序1.提出预算调整申请国土部门在需要调整预算时，应向财政部门提出预算调整申请，说明预算调整的原因、调整的内容和调整的金额等。2.审核预算调整申请财政部门对国土部门提出的预算调整申请进行审核，提出审核意见，并将审核意见反馈给国土部门。3.编制预算调整方案国土部门根据财政部门的审核意见，编制预算调整方案，明确预算调整的具体内容和金额等。4.审批预算调整方案财政部门对国土部门编制的预算调整方案进行审批，经批准后正式下达预算调整通知。5.执行预算调整方案国土部门根据财政部门下达的预算调整通知，及时调整预算执行计划，确保预算调整的落实。预算绩效管理一、绩效目标设定1.国土部门在编制预算时，应根据工作任务和事业发展目标，设定相应的绩效目标。绩效目标应具体、明确、可衡量，能够反映预算资金的使用效益。2.绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等。产出指标是指预算资金的产出数量、质量和时效等；效益指标是指预算资金的经济效益、社会效益和环境效益等；满意度指标是指服务对象对预算资金使用效果的满意度等。二、绩效运行监控1.国土部门应建立绩效运行监控机制，定期对绩效目标的实现情况进行监控和分析，及时发现和解决绩效运行中出现的问题。2.绩效运行监控应包括定期收集绩效数据、对绩效数据进行分析和评估、及时反馈绩效运行情况等。三、绩效评价1.国土部门应按照规定的程序和要求，对预算资金的使用效益进行绩效评价。绩效评价应包括自我评价、部门评价和财政评价等。2.绩效评价应根据绩效目标的设定，对预算资金的产出指标、效益指标和满意度指标等进行全面评价，客观反映预算资金的使用效益。3.绩效评价结果应作为预算调整、绩效奖励和预算安排的重要依据。决算管理一、决算编制1.国土部门在预算年度结束后，应按照规定的程序和要求，编制决算草案。决算草案包括收入决算和支出决算两部分。2.决算编制应真实反映国土部门的收支情况，不得隐瞒收入、虚列支出。决算编制应完整反映国土部门的各项收支，不得漏编、少编。决算编制应准确反映国土部门的收支规模和结构，不得高估收入、低估支出。二、决算审核1.国土部门决算管理办公室对编制的决算草案进行审核，重点审核决算编制的依据、内容和程序等是否符合规定，决算收支是否真实、完整、准确等。2.财政部门对国土部门上报的决算草案进行审核，提出审核意见，并将审核意见反馈给国土部门。三、决算批复1.财政部门对国土部门上报的决算草案审核通过后，正式批复决算。2.国土部门收到财政部门的决算批复后，应及时调整会计账目，做好决算的归档和管理工作。监督检查一、内部监督1.国土部门应建立健全内部监督机制，加强对预算管理工作的监督和检查。内部监督应包括预算编制、预算执行、预算调整、决算管理等各个环节。2.国土部门应定期对内部监督情况进行总结和分析，及时发现和解决内部监督中存在的问题，不断完善内部监督机制。二、外部监督1.财政部门应加强对国土