学校财务支票管理制度

学校财务支票管理制度一、总则（一）目的为加强学校财务管理，规范支票使用行为，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门涉及支票支付的相关经济业务活动。（三）基本原则1.合法性原则：支票的使用必须符合国家法律法规和财务制度的规定。2.安全性原则：确保支票在开具、传递、保管等环节的安全，防止遗失、被盗用等情况发生。3.准确性原则：支票填写的各项内容必须准确无误，避免因错误导致的经济损失。4.计划性原则：支票支付应根据学校预算和资金安排进行，严格控制支出。二、支票的购买与保管（一）购买1.学校财务部门指定专人负责支票的购买工作。2.购买支票时，应提前向开户银行预约，填写购买支票申请表，注明所需支票的种类、数量等信息。3.购买支票时，需携带单位预留银行印鉴章及相关证件，按照银行要求办理购买手续。（二）保管1.支票应由财务部门指定专人负责保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心。2.支票应存放在专用的保险柜中，保险柜应设置密码和钥匙，密码和钥匙应分别由不同人员保管。3.空白支票和已开具但尚未使用的支票应分开存放，避免混淆。4.保管人员应定期对支票进行盘点，确保支票数量与账目相符。三、支票的开具（一）开具流程1.经办人根据经济业务需要，填写支票领用单，注明支票用途、金额、收款单位等信息，并签字确认。2.支票领用单应经部门负责人审核签字，确保经济业务的真实性和合理性。3.财务部门审核人员对支票领用单进行审核，重点审核经济业务是否符合学校预算和财务制度规定，金额是否准确，收款单位是否正确等。审核无误后，在支票领用单上签字。4.财务人员根据审核后的支票领用单开具支票，填写支票日期、金额、收款人、用途等信息，并加盖单位财务专用章和法人章。5.开具后的支票应及时交给经办人，并办理交接手续。（二）填写要求1.支票日期应填写实际出票日期，不得提前或推后。2.支票金额的大写和小写必须一致，大写金额应规范填写，防止涂改。3.收款人应填写全称，不得简写或填写错误。4.用途应填写清晰、准确，符合实际经济业务内容。（三）作废处理1.因填写错误或其他原因导致支票作废的，应在支票上加盖“作废”戳记，并将作废支票与存根联粘贴在一起妥善保管。2.作废支票应定期进行清理，按照学校档案管理规定进行归档保存。四、支票的领用与使用（一）领用1.经办人需使用支票时，应填写支票领用单，注明支票用途、金额、收款单位等信息，并签字确认。2.支票领用单应经部门负责人审核签字，确保经济业务的真实性和合理性。3.财务部门审核人员对支票领用单进行审核，重点审核经济业务是否符合学校预算和财务制度规定，金额是否准确，收款单位是否正确等。审核无误后，在支票领用单上签字。4.财务人员根据审核后的支票领用单开具支票，并将支票交给经办人，同时办理交接手续。（二）使用1.经办人应按照支票领用单上注明的用途使用支票，不得擅自改变用途。2.支票应在规定的有效期内使用，过期支票应及时交回财务部门作废处理。3.经办人在使用支票过程中，应妥善保管支票，防止遗失、被盗用等情况发生。如发现支票遗失或被盗用，应立即向财务部门报告，并采取相应的挂失措施。五、支票的背书转让（一）背书转让条件1.支票必须是在银行开立存款账户的单位和个人的票据。2.支票的背书转让必须在支票背面的背书栏内进行，背书应连续、完整。3.背书转让的支票金额不得超过支票的票面金额。（二）背书转让流程1.背书人在支票背面的背书栏内填写被背书人的名称，并加盖单位财务专用章和法人章。2.背书人应在背书栏内注明背书日期。3.背书转让后的支票应及时交给被背书人，并办理交接手续。六、支票的挂失与解挂（一）挂失1.如发现支票遗失或被盗用，经办人应立即向财务部门报告，并填写支票挂失申请表。2.财务部门审核人员对支票挂失申请表进行审核，确认支票确实遗失或被盗用后，在申请表上签字。3.财务人员根据审核后的支票挂失申请表，向开户银行办理挂失手续。挂失手续办妥后，银行将对该支票进行止付处理。（二）解挂1.如支票挂失后又找到，经办人应向财务部门报告，并填写支票解挂申请表。2.财务部门审核人员对支票解挂申请表进行审核，确认支票确实已找到且未发生任何经济损失后，在申请表上签字。3.财务人员根据审核后的支票解挂申请表，向开户银行办理解挂手续。解挂手续办妥后，银行将恢复该支票的正常使用。七、支票的审核与监督（一）审核1.财务部门应建立支票审核制度，对支票的开具、领用、使用等环节进行严格审核。2.审核人员应重点审核支票的填写是否规范、金额是否准确、用途是否合理、收款单位是否正确等。3.对于不符合规定的支票，审核人员应拒绝办理，并要求经办人重新填写或补充相关资料。（二）监督1.学校应加强对支票使用情况的监督检查，定期对支票的购买、保管、开具、领用、使用等环节进行检查。2.监督检查人员应重点检查支票管理制度的执行情况、支票使用的合规性、资金安全等方面。3.对于发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。八、违规处理（一）对违反本制度规定的行为，学校将视情节轻重给予相应的处罚。1.对于未按规定使用支票，导致资金损失的，由责任人承担全部经济损失，并视情节给予警告、记过、降职等处分。2.对于擅自改变支票用途、涂改支票金额等违规行为，除追回违规资金外，还将视情节给予警告、记过、降职等处分。3.对于因保管不善导致支票遗失、被盗用等情况，给学校造成经济损失