劳务公司财经管理制度

劳务公司财经管理制度总则一、目的为规范劳务公司的财经行为，加强财务管理，提高经济效益，保障公司资产的安全完整，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，制定本制度。二、适用范围本制度适用于劳务公司及其所属各部门、各项目部的财经管理活动。三、管理原则1.依法理财原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财经管理活动的合法性。2.统一领导、分级管理原则：公司实行统一领导、分级管理的财经管理体制，公司财务部负责公司的财务管理工作，各部门、各项目部在公司财务部的指导下，负责本部门、本项目部的财经管理工作。3.权责明确、相互制约原则：明确各部门、各岗位的财经管理职责和权限，建立相互制约的机制，防止财经风险的发生。4.勤俭节约、开源节流原则：树立勤俭节约的意识，加强成本控制，提高资金使用效率，实现开源节流的目标。四、管理机构及职责1.公司财务部（1）负责公司的财务管理工作，制定公司的财务管理制度和会计核算办法，组织实施公司的财务预算和决算工作。（2）负责公司的资金管理工作，编制公司的资金预算和资金使用计划，合理筹集和使用资金，提高资金使用效率。（3）负责公司的会计核算工作，按照国家有关法律法规和财务制度的规定，设置会计科目，编制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表，如实反映公司的财务状况和经营成果。（4）负责公司的税务管理工作，按照国家有关税收法律法规的规定，及时申报纳税，合理筹划税收，降低税收成本。（5）负责公司的资产管理工作，建立健全公司的资产管理制度，加强资产的购置、使用、处置等管理，防止资产流失。（6）负责公司的财务分析工作，定期编制财务分析报告，为公司的经营决策提供依据。2.各部门、各项目部（1）负责本部门、本项目部的财经管理工作，制定本部门、本项目部的财经管理制度和实施细则，组织实施本部门、本项目部的财务预算和决算工作。（2）负责本部门、本项目部的资金管理工作，编制本部门、本项目部的资金预算和资金使用计划，合理使用资金，提高资金使用效率。（3）负责本部门、本项目部的会计核算工作，按照国家有关法律法规和财务制度的规定，设置会计科目，编制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表，如实反映本部门、本项目部的财务状况和经营成果。（4）负责本部门、本项目部的资产管理工作，建立健全本部门、本项目部的资产管理制度，加强资产的购置、使用、处置等管理，防止资产流失。（5）负责本部门、本项目部的财务分析工作，定期编制财务分析报告，为部门、项目部的经营决策提供依据。财务预算管理一、预算编制1.预算编制原则（1）合法性原则：预算编制必须符合国家有关法律法规和财务制度的规定。（2）真实性原则：预算编制必须以公司的发展战略和经营计划为依据，真实反映公司的财务状况和经营成果。（3）全面性原则：预算编制必须涵盖公司的所有经济活动，包括收入、成本、费用、资产、负债等方面。（4）重点性原则：预算编制必须突出重点，对公司的重要经济活动进行重点预算，确保公司的重点工作得到资金保障。（5）效益性原则：预算编制必须注重经济效益，合理安排资金，提高资金使用效率，实现公司的经济效益最大化。2.预算编制程序（1）公司财务部根据公司的发展战略和经营计划，制定公司的财务预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、程序和时间要求等。（2）各部门、各项目部根据公司的财务预算编制方案，结合本部门、本项目部的实际情况，编制本部门、本项目部的财务预算草案，经本部门、本项目部负责人审核后，报公司财务部。（3）公司财务部对各部门、各项目部报送的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整意见，经公司财务部负责人审核后，报公司总经理办公会审议。（4）公司总经理办公会审议通过公司的财务预算方案后，由公司财务部下达公司的财务预算指标，各部门、各项目部据此编制本部门、本项目部的财务预算执行计划。二、预算执行1.预算分解公司财务部将公司的财务预算指标分解到各部门、各项目部，明确各部门、各项目部的预算责任和目标。2.预算控制各部门、各项目部应严格按照公司的财务预算执行计划，控制本部门、本项目部的费用支出，确保预算指标的完成。公司财务部应加强对各部门、各项目部预算执行情况的监督和检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.预算调整如因市场变化、政策调整等不可抗力因素导致预算指标无法完成时，各部门、各项目部应及时向公司财务部提出预算调整申请，经公司财务部审核后，报公司总经理办公会审议批准。三、预算考核1.公司财务部应建立健全预算考核制度，对各部门、各项目部的预算执行情况进行考核和评价。2.预算考核应坚持客观、公正、公平的原则，以预算指标的完成情况为主要考核依据，结合预算执行过程中的工作表现等因素进行综合考核。3.预算考核结果应与各部门、各项目部的绩效挂钩，作为各部门、各项目部负责人和员工薪酬分配、职务晋升等的重要依据。资金管理一、资金筹集1.公司应根据生产经营需要，合理确定资金需求量，选择合适的筹资方式，筹集所需资金。2.公司筹集资金应遵循成本效益原则，尽量降低筹资成本，提高资金使用效益。3.公司筹集资金应遵守国家有关法律法规和政策规定，不得违反国家金融监管制度。二、资金使用1.公司应严格按照财务预算和资金使用计划，合理安排资金使用，确保资金的安全和有效使用。2.公司应加强对资金使用的审批和控制，严格执行资金使用审批制度，防止资金的滥用和浪费。3.公司应加强对资金使用的监督和检查，及时发现和解决资金使用中存在的问题，确保资金使用的合规性和安全性。三、资金结算1.公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算行为，提高资金结算效率。2.公司应严格按照国家有关法律法规和财务制度的规定，办理资金结算业务，确保资金结算的安全和准确。3.公司应加强对资金结算的监督和检查，及时发现和解决资金结算中存在的问题，确保资金结算的合规性和及时性。四、资金风险管理1.公司应建立健全资金风险管理体系，加强对资金风险的识别、评估和控制，降低资金风险。2.公司应加强对资金市场的监测和分析，及时掌握资金市场的变化情况，合理调整资金结构，降低资金成本。3.公司应加强对资金使用的内部控制，建立健全资金使用审批制度、资金使用监督制度等，防止资金的滥用和浪费，降低资金风险。资产管理一、资产购置1.公司应根据生产经营需要，合理确定资产购置计划，经公司总经理办公会审议批准后，由公司财务部组织实施。2.公司购置资产应遵循经济效益原则，尽量选择性价比高的资产，提高资产的使用效益。3.公司购置资产应遵守国家有关法律法规和政策规定，不得违反国家环保、安全等相关规定。二、资产使用1.公司应建立健全资产管理制度，加强对资产的使用管理，提高资产的使用效率。2.公司应明确资产的使用部门和使用责任人，落实资产的使用责任。3.公司应加强对资产的维护和保养，确保资产的完好性和安全性。三、资产处置1.公司应建立健全资产处置制度，规范资产处置行为，提高资产处置效率。2.公司处置资产应遵循公开、公平、公正的原则，采取公开拍卖、招标等方式进行处置，确保资产处置的价格合理。3.公司处置资产应遵守国家有关法律法规和政策规定，不得违反国家国有资产管理等相关规定。成本费用管理一、成本费用核算1.公司应建立健全成本费用核算制度，按照国家有关法律法规和财务制度的规定，正确核算成本费用。2.公司应按照成本费用的性质和用途，合理划分成本费用项目，准确计算成本费用。3.公司应加强对成本费用的控制和管理，采取有效的成本控制措施，降低成本费用水平。二、成本费用控制1.公司应制定成本费用控制目标，将成本费用控制指标分解到各部门、各项目部，明确各部门、各项目部的成本费用控制责任。2.公司应加强对成本费用的预算管理，严格控制成本费用的支出，确保成本费用控制目标的实现。3.公司应加强对成本费用的核算和分析，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题，不断优化成本费用结构，提高成本费用效益。三、成本费用考核1.公司应建立健全成本费用考核制度，对各部门、各项目部的成本费用控制情况进行考核和评价。2.成本费用考核应坚持客观、公正、公平的原则，以成本费用控制目标的完成情况为主要考核依据，结合成本费用管理过程中的工作表现等因素进行综合考核。3.成本费用考核结果应与各部门、各项目部的绩效挂钩，作为各部门、各项目部负责人和员工薪酬分配、职务晋升等的重要依据。财务会计报告管理一、财务会计报告编制1.公司应按照国家有关法律法规和财务制度的规定，定期编制财务会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。2.公司财务会计报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，不得编制虚假财务会计报告。3.公司财务会计报告应经公司法定代表人、财务负责人等签字并盖章后，报有关部门和单位。二、财务会计报告审计1.公司应按照国家有关法律法规的规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司的财务会计报告进行审计。2.会计师事务所应按照国家有关审计准则和规定，对公司的财务会计报告进行审计，出具审计报告。3.公司应将会计师事务所出具的审计报告及时报送有关部门和单位。三、财务会计报告分析1.公司应定期对财务会计报告进行分析，了解公司的财务状况和经营成果，发现问题，及时采取措施加以解决。2.公司财务会计报告分析应采用定量分析和定性分析相结合的方法，全面、客观地反映公司的财务状况和经营成果。3.公司财务会计报告分析结果应形成分析报告，报公司总经理办公会审议。财务内部控制一、内部控制制度建设1.公司应建立健全财务内部控制制度，明确财务内部控制的目标、原则、内容、方法和程序等。2.公司财务内部控制制度应覆盖公司的所有经济活动，包括资金管理、资产管理、成本费用管理、财务会计报告管理等方面。3.公司财务内部控制制度应随着公司的发展和外部环境的变化及时进行修订和完善。二、内部控制