计财部内部管理制度

计财部内部管理制度一、总则（一）目的为加强计财部的规范化管理，提高财务管理水平，确保公司财务工作的顺利进行，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于计财部全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。3.及时性原则：及时处理财务业务，提供财务信息。4.保密性原则：严格保守公司财务机密。二、岗位职责（一）计财部经理1.全面负责计财部的日常管理工作，制定部门工作计划并组织实施。2.组织编制公司年度财务预算、决算，监督预算执行情况。3.负责财务报表的编制与分析，为公司决策提供财务支持。4.协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。5.审核重要财务事项，对财务风险进行评估与控制。6.组织部门员工培训与考核，提高团队整体素质。（二）会计1.按照国家会计制度的规定，进行账务处理，登记账簿，编制财务报表。2.负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，正确编制记账凭证。3.定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时清理往来款项。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。5.协助财务经理完成其他财务工作。（三）出纳1.办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度。2.负责支票、汇票、发票等票据的购买、保管和使用登记。3.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。4.保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。5.协助会计做好相关财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，计财部根据公司战略规划和年度经营目标，组织各部门编制下一年度财务预算。2.各部门应按照要求填报预算表格，详细说明预算项目、金额及依据。3.计财部对各部门预算进行汇总、审核和平衡，提出调整建议，形成公司年度财务预算草案。（二）预算审批1.公司年度财务预算草案经计财部经理审核后，提交公司管理层审批。2.公司管理层根据公司实际情况对预算草案进行审议，通过后下达正式预算指标。（三）预算执行与监控1.各部门严格按照下达的预算指标执行，确保预算的严肃性。2.计财部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（四）预算考核1.年末，计财部对各部门预算执行情况进行考核。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率等。3.根据考核结果，对表现优秀的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行相应处罚。四、财务收支管理（一）收入管理1.公司各项收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留或挪用。2.销售部门负责销售合同的签订与执行，计财部负责对销售收入进行核算和管理。3.加强对收入票据的管理，确保票据的真实性、完整性和安全性。（二）支出管理1.严格执行公司费用报销制度，所有支出必须有合法有效的凭证。2.费用报销流程：经办人填写报销单→部门负责人审核→计财部审核→公司领导审批→出纳付款。3.加强对各项费用的控制，严格执行预算标准，杜绝不合理支出。4.大额支出应提前进行专项申报和审批。五、资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金库存限额规定，超过限额的现金应及时存入银行。2.现金收付业务必须当面点清，确保金额准确无误。3.建立现金日记账，逐笔登记现金收支情况，做到日清月结。（二）银行存款管理1.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。2.严格执行银行结算制度，规范支票、汇票等票据的使用。3.妥善保管银行印鉴，实行印鉴分管制度。（三）资金审批1.资金支付应按照规定的审批流程进行，确保资金使用的合理性和安全性。2.重大资金支出应经过公司管理层集体决策。（四）资金风险控制1.对资金风险进行定期评估，制定相应的风险防范措施。2.加强与银行等金融机构的沟通与合作，确保公司资金链的稳定。六、固定资产管理（一）固定资产购置1.各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经计财部审核和公司领导审批后实施。2.固定资产购置应遵循经济、适用的原则，严格控制购置成本。（二）固定资产入账1.计财部对购置的固定资产进行验收，符合入账条件的及时进行账务处理。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。（三）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。2.折旧费用计入相关成本或费用科目。（四）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。2.清查中发现的盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，报经批准后进行相应处理。七、成本费用管理（一）成本核算1.建立健全成本核算制度，明确成本核算对象和成本项目。2.按照规定的成本核算方法，准确计算产品成本或服务成本。（二）费用控制1.制定费用控制标准，严格控制各项费用支出。2.加强对费用支出的审核和监控，杜绝浪费和不合理开支。（三）成本分析1.定期进行成本分析，找出成本变动的原因和影响因素。2.根据成本分析结果，提出降低成本的措施和建议。八、财务报表管理（一）报表编制1.会计按照国家财务制度和公司要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应数据准确、内容完整、报送及时。（二）报表审核1.计财部经理对编制的财务报表进行审核，确保报表质量。2.审核内容包括报表数据的准确性、勾稽关系的正确性等。（三）报表报送1.财务报表经审核无误后，按照规定的时间和渠道报送公司管理层、税务部门等相关单位。2.及时整理和归档财务报表，以备查阅。九、财务档案管理（一）档案分类1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.按照档案类别进行分类整理，便于查找和保管。（二）档案装订1.会计凭证应按月装订成册，封面注明凭证种类、起止号码、年度月份、凭证张数等信息。2.会计账簿应在年度终了后及时打印装订。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备。2.财务档案由专人负责保管，严格遵守档案保管期限规定。（四）档案查阅1.因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经计财部经理批准后办理查阅手续。2.查阅档案时应在指定地点进行，不得擅自涂改、抽取或复制档案内容。十、财务信息化管理（一）系统建设1.建立健全财务信息化系统，满足公司财务管理的需要。2.定期对财务信息化系统进行维护和升级，确保系统的稳定运行。（二）数据安全1.加强对财务数据的安全管理，设置不同的用户权限，防止数据泄露。2.定期对财务数据进行备份，存储在安全的介质上，并异地存放。（三）系统操作1.财务人员应熟练掌握财务信息化系统的操作技能，按照操作规程进行业务处理。2.及时录入和更新财务数据，保证数据的及时性和准确性。十一、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对计财部的财务收支、预算执行、内部控制等情况进行审计。2.内部审计人员应独立、客观、公正地开展审计工作，提出审计意见和建议。（二）外部审计1.按照国家规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司财务报