联通营业款管理制度

联通营业款管理制度总则目的为加强公司营业款管理，确保营业款的安全、完整、及时上缴，规范营业款的收取、存储、上缴等流程，特制定本管理制度。适用范围本制度适用于联通公司各营业网点、营业厅及相关涉及营业款收取的部门和岗位。基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规及公司相关财务制度，确保营业款管理合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障营业款在收取、存储、上缴过程中的安全，防止出现丢失、被盗、挪用等情况。3.及时性原则：营业款应及时收取、存储并上缴，不得拖延，确保资金流转顺畅。4.准确性原则：营业款的收取、记录、上缴等环节应准确无误，保证账实相符。营业款收取管理收款人员职责1.营业人员在营业场所负责向客户收取各类业务费用，包括但不限于话费、套餐费、增值业务费等。准确记录每笔收款金额、客户信息及业务明细，开具合法有效的收款凭证。对收取的现金进行初步整理，确保现金真伪，并妥善保管。2.收款员负责营业款的集中收取、清点和核对工作。与营业人员交接收款凭证和现金，核对金额是否一致。将收取的营业款及时存入指定账户，并做好相关记录。收款流程1.业务办理：营业人员根据客户办理的业务，按照规定的收费标准向客户收取费用。2.收款开票：收取费用后，营业人员向客户开具正规发票或收款收据，发票或收据应注明业务内容、金额、客户名称等信息，并加盖公司财务专用章或营业专用章。3.现金整理：营业人员对收取的现金进行整理，按照面值分类，确保现金整洁、无破损。4.款项交接：营业人员将收款凭证和现金交至收款员，双方核对金额、业务明细等信息，确保一致后签字确认。5.收款核对：收款员对接收的营业款进行再次清点和核对，无误后填写收款清单，记录收款日期、金额、客户数量等信息。收款方式1.现金收款：对于客户以现金方式支付的业务费用，营业人员应严格按照现金收款流程进行操作，确保现金安全。2.银行转账收款：鼓励客户采用银行转账方式支付费用，营业人员应向客户提供准确的银行账号信息，并在收款后及时核对到账情况。3.电子支付收款：支持客户通过联通自有电子支付平台或第三方支付平台进行支付，营业人员应引导客户正确操作，并及时确认收款信息。收款安全保障1.营业场所安全：各营业网点应配备必要的安全设施，如监控设备、保险柜等，确保营业场所安全，防止营业款被盗抢。2.收款人员安全意识：收款人员应增强安全意识，避免在收款过程中携带大量现金外出，如遇特殊情况需要携带现金，应采取必要的安全防范措施。3.现金保管：营业人员收取的现金应及时存入保险柜，保险柜应放置在安全可靠的位置，并设置专人负责保管钥匙和密码。收款员在接收营业款后，应尽快将现金存入指定银行账户，不得留存大量现金过夜。营业款存储管理存储账户管理1.指定账户：公司应指定专门的银行账户用于存储营业款，该账户应具有唯一性和专用性，不得与其他账户混用。2.账户安全：加强对存储账户的安全管理，设置安全级别较高的账户密码，并定期更换。严格控制账户的操作权限，确保只有授权人员能够进行资金存取等操作。3.账户监控：财务部门应定期对存储账户的资金变动情况进行监控，及时发现异常情况并采取措施进行处理。存储流程1.收款员存款：收款员在每日营业结束后，将当日收取的营业款进行整理、清点，填写现金存款单，注明存款金额、款项来源等信息。2.双人核对：收款员应与另一名指定人员（如财务人员或营业主管）共同对存款金额进行核对，确保金额准确无误。3.送存银行：双人核对无误后，由收款员将营业款送存指定银行，并取得银行出具的存款回单。4.回单交接：收款员将银行存款回单交至财务部门，财务人员对回单进行审核，确认营业款已成功存入指定账户。存储安全保障1.现金押运：对于金额较大的营业款送存银行，应安排专人进行押运，确保现金安全。押运人员应具备相应的安全防范知识和技能，严格遵守押运规定。2.存储环境安全：银行存储营业款的账户应选择安全可靠的银行，确保银行的安保措施完善。同时，公司内部应加强对存储账户信息的保密管理，防止信息泄露。营业款上缴管理上缴周期1.每日上缴：各营业网点应在每日营业结束后，将当日收取的营业款及时上缴至公司指定账户。对于业务量较小的网点，可根据实际情况适当延长上缴周期，但最长不得超过[X]个工作日。2.定期上缴：公司财务部门应定期对各营业网点的营业款上缴情况进行汇总和核对，按照规定的时间节点将营业款上缴至上级主管部门或相关财政账户。上缴流程1.营业网点上报：各营业网点收款员在完成营业款存储后，填写营业款上缴报表，详细记录当日收款金额、上缴金额、上缴日期等信息，并将报表报送至公司财务部门。2.财务部门审核：财务部门收到营业款上缴报表后，对报表内容进行审核，核对营业款金额与银行存款回单是否一致，同时检查上缴流程是否符合规定。3.资金划转：审核无误后，财务部门根据公司资金管理规定，办理营业款的资金划转手续，将营业款从存储账户上缴至上级主管部门或相关财政账户。4.上缴记录：财务部门对营业款上缴情况进行详细记录，包括上缴日期、金额、上缴账户等信息，以便日后查询和核对。上缴监督与核对1.内部监督：公司内部审计部门应定期对营业款上缴情况进行监督检查，确保上缴流程规范、资金安全。审计人员可通过核对营业款上缴报表、银行存款回单、资金划转记录等方式，检查营业款是否及时、足额上缴。2.外部核对：公司应定期与上级主管部门或相关财政部门进行核对，确保营业款上缴金额与对方记录一致。如发现差异，应及时查明原因并进行调整。营业款核算与账务处理核算要求1.及时准确：财务部门应及时对营业款进行核算，确保核算结果准确无误。核算内容包括收款金额、上缴金额、手续费、折扣等相关项目。2.账实相符：营业款的核算应与实际收款、存储、上缴情况相符，做到账实一致。定期对营业款账目进行核对，发现问题及时查明原因并进行处理。账务处理流程1.收款记账：财务人员根据营业款上缴报表和银行存款回单等原始凭证，对营业款的收取情况进行账务处理，借记“现金”或“银行存款”科目，贷记相关收入科目。2.上缴记账：在营业款上缴后，财务人员根据资金划转记录，借记相关上缴科目，贷记“银行存款”科目。3.手续费及折扣处理：对于因收款方式产生的手续费或给予客户的折扣等情况，财务人员应按照规定进行账务处理，借记相关费用科目或贷记相关收入科目。4.账务核对与调整：定期对营业款账务进行核对，与营业网点的收款记录、上缴记录等进行比对。如发现账实不符，应及时查找原因并进行调整，确保账务准确。财务报表编制1.营业款报表编制：财务部门应定期编制营业款报表，反映各营业网点的营业款收取、存储、上缴情况。报表内容应包括营业款收入明细、上缴情况汇总、手续费及折扣明细等。2.财务分析：通过对营业款报表的分析，了解公司营业款的总体情况、变化趋势以及存在的问题。为公司决策提供数据支持，以便采取相应的措施加强营业款管理。营业款监督与检查内部监督机制1.审计监督：公司内部审计部门定期对营业款管理情况进行审计，检查营业款收取、存储、上缴等环节的合规性、准确性和安全性。审计人员可通过查阅相关凭证、记录，实地盘点现金等方式进行审计，并出具审计报告。2.财务监督：财务部门负责对营业款的日常核算和账务处理进行监督，确保营业款账目准确无误。同时，对营业款上缴情况进行跟踪和核对，及时发现问题并督促整改。3.营业主管监督：各营业网点营业主管负责对本网点营业款收取情况进行监督，检查营业人员收款操作是否规范、收款凭证是否齐全、现金保管是否安全等。发现问题及时纠正，并向上级报告。外部监督检查1.税务检查：接受税务部门对公司营业款收入及纳税情况的检查，确保公司依法纳税，营业款收入核算真实、准确。2.监管部门检查：配合相关监管部门对公司营业款管理情况进行检查，如通信管理部门、行业协会等组织的检查。对于检查中发现的问题，及时进行整改，并向监管部门报告整改情况。违规处理1.对于违反营业款管理制度的行为，如收款不入账、挪用营