中营资产管理制度

中营资产管理制度总则制度目的为加强中营资产管理，规范资产的购置、使用、处置等行为，提高资产使用效益，保障公司资产的安全与完整，特制定本制度。适用范围本制度适用于中营公司总部及各下属分支机构的所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则：资产配置应根据公司发展战略和业务需求，结合预算安排，合理确定资产规模和结构。2.实物管理与价值管理相结合原则：既要做好资产的实物管理，确保资产安全、完整、有效使用，又要做好资产的价值管理，准确反映资产的价值变动情况。3.归口管理与分级负责原则：按照资产类别，实行归口管理部门负责制，同时明确各级管理人员的职责，确保资产管理责任落实到人。4.效益优先原则：以提高资产使用效益为核心，优化资产配置，充分发挥资产的效能，避免资产闲置和浪费。资产分类及定义固定资产指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、办公设备、运输设备、电子设备、机械设备等。流动资产指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。资产管理职责资产管理部门职责1.财务部负责制定和完善公司资产管理制度，并组织实施和监督检查。负责资产的价值核算，建立资产台账和财务报表，定期进行资产清查和盘点，确保账账相符、账实相符。负责审核资产购置、处置等预算，控制资产成本，参与资产采购、验收、报废等环节的工作。负责对资产使用部门进行财务指导和监督，督促其合理使用资产，提高资产使用效益。2.行政部负责固定资产的实物管理，制定固定资产目录和分类标准，建立固定资产卡片，记录固定资产的购置、使用、转移、处置等情况。负责组织固定资产的购置、验收、安装调试、维修保养等工作，确保固定资产正常运行。负责固定资产的清查盘点工作，定期组织对固定资产进行实地盘点，核实资产数量、状态和使用情况，编制盘点报告。负责办理固定资产的转移、报废等手续，对闲置固定资产进行调剂使用或处置。3.各资产使用部门负责本部门资产的日常管理和使用，落实资产使用责任人，确保资产安全、完整、有效使用。负责提出本部门资产购置、更新、维修等需求计划，配合资产管理部门做好资产采购、验收、安装调试等工作。负责对本部门资产进行定期自查，发现问题及时报告，并配合资产管理部门进行处理。负责办理本部门资产内部转移、报废等手续，协助资产管理部门做好资产清查盘点工作。资产购置与预算管理资产购置计划1.各资产使用部门应根据业务发展需要和资产实际状况，每年末编制下一年度资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预计金额等，并提交至行政部。2.行政部对各部门提交的资产购置计划进行汇总审核，结合公司预算安排和资产存量情况，提出综合平衡意见，报公司领导审批。资产采购1.经公司领导审批后的资产购置计划，由行政部负责组织实施采购。采购方式包括招标采购、询价采购、竞争性谈判采购等，应按照公司相关采购管理制度执行。2.采购过程中，行政部应与供应商签订采购合同，明确资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，确保采购资产符合公司要求。3.资产到货后，行政部应组织相关部门进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等，验收合格后方可办理入库手续。预算管理1.财务部应根据公司年度经营计划和资产购置计划，编制资产购置预算，纳入公司年度预算管理体系。2.资产购置预算应严格按照公司预算审批程序执行，确保预算的严肃性和准确性。预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。3.财务部应加强对资产购置预算执行情况的监控和分析，定期向公司领导报告预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。资产使用与维护资产领用1.资产购置入库后，行政部应根据资产使用部门的需求，办理资产领用手续。资产领用人员应在资产领用登记表上签字确认，明确资产使用责任人。2.资产使用部门应妥善保管领用的资产，不得擅自转借、出租、抵押或挪作他用。如因工作需要确需转借他人使用的，应经行政部批准，并办理相关手续。资产使用1.资产使用责任人应按照资产使用说明书和操作规程正确使用资产，定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行。2.资产使用过程中如发现故障或损坏，应及时报告行政部，并填写资产维修申请表。行政部应根据资产损坏情况，及时安排维修或联系供应商进行售后服务。3.对于大型贵重设备或关键资产，资产使用部门应制定专门的操作规程和维护保养计划，并指定专人负责操作和维护。资产维护1.行政部应建立健全资产维护管理制度，定期组织对资产进行维护保养和检查，确保资产处于良好状态。2.资产维护保养费用应纳入公司预算管理，根据资产的实际情况合理安排维护资金，确保资产维护工作的顺利开展。3.对于因维护保养不善导致资产提前报废或损坏的，应追究相关责任人的责任。资产清查与盘点清查盘点计划1.财务部应会同行政部每年制定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法、人员等。2.资产清查盘点计划应报公司领导审批后实施，确保清查盘点工作的全面性、准确性和及时性。清查盘点实施1.资产清查盘点工作由行政部牵头组织，财务部及各资产使用部门配合实施。清查盘点人员应认真核对资产的数量、规格型号、状态、使用情况等，如实填写资产清查盘点表。2.清查盘点过程中，如发现账实不符的情况，应及时查明原因，并填写资产盘盈盘亏报告表，报公司领导审批。3.对于盘盈的资产，应按照规定程序进行入账处理；对于盘亏的资产，应查明原因，属于责任人原因造成的，应追究责任人的责任；属于不可抗力等原因造成的，应按照规定程序进行核销处理。清查盘点报告1.资产清查盘点工作结束后，行政部应编制资产清查盘点报告，详细说明清查盘点的基本情况、结果、存在的问题及处理建议等。2.资产清查盘点报告应经财务部审核后，报公司领导审阅。公司领导应根据清查盘点报告提出的问题和建议，及时采取措施进行整改，确保资产管理工作规范、有序。资产处置资产处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因，导致毁损、报废的资产。4.盘亏、呆账及其他非正常损失的资产。5.闲置、不需用或低效使用的资产。6.其他需要处置的资产。资产处置方式1.报废：对于已无使用价值或维修成本过高的资产，经公司领导批准后进行报废处理。报废资产应按照规定程序进行清理，残值收入应及时上缴公司财务部。2.出售：对于闲置、不需用或低效使用的资产，经公司领导批准后可以对外出售。出售资产应按照公司相关资产交易管理制度执行，确保资产出售价格合理、程序合规。3.捐赠：对于符合国家有关规定且确需捐赠的资产，经公司领导批准后可以进行捐赠。捐赠资产应办理相关手续，并做好记录。4.调拨：对于因公司内部机构调整、业务整合等原因，需要在不同部门之间调拨的资产，经公司领导批准后进行调拨。调拨资产应办理相关手续，确保资产的安全转移。资产处置程序1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、预计处置收入等，并提交相关证明材料。2.行政部对资产处置申请进行审核，核实资产的实际情况和处置理由，提出审核意见后报财务部。3.财务部对资产处置申请进行财务审核，评估资产处置对公司财务状况的影响，提出财务意见后报公司领导审批。4.公司领导根据行政部和财务部的审核意见，对资产处置申请进行审批。审批通过后，行政部负责组织实施资产处置工作，并办理相关手续。5.资产处置完成后，行政部应及时将资产处置情况反馈给财务部，财务部应按照规定进行账务处理。资产信息化管理资产信息系统建设1.财务部应会同行政部建立资产信息化管理系统，实现对资产的全生命周期管理，包括资产购置、使用、维护、清查盘点、处置等环节的信息化管理。2.资产信息系统应具备资产台账管理、卡片管理、报表生成、查询统计、预警提醒等功能，为公司资产管理提供便捷、高效的信息支持。资产信息录入与维护1.行政部应负责资产信息系统中资产基础信息的录入和维护工作，确保资产信息的准确、完整。资产基础信息包括资产名称、规格型号、购置日期、购置金额、使用部门、使用责任人等。2.资产使用部门应及时将资产的变动情况（如转移、维修、报废等）录入资产信息系统，确保资产信息的实时更新。3.财务部应定期对资产信息系统中的数据进行核对和分析，确保资产信息与财务账目的一致性。资产信息查询与统计1.公司各部门有权根据工作需要，通过资产信息系统查询本部门及相关资产的信息。查询内容包括资产台账、卡片信息、使用情况、维修记录、清查盘点报告等。2.财务部应定期利用资产信息系统生成各类资产报表，如资产明细表、资产增减变动表、资产使用情况分析表等，为公司领导决策提供数据支持。监督与检查监督机制1.公司建立健全资产管理监督机制，由财务部、审计部等部门组成监督小组，定期对公司资产管理情况进行监督检查。2.监督小组应制定监督检查计划，明确监督检查的内容、方式、时间等，确保监督检查工作的有序开展。检查内容1.资产管理制度的执行情况，包括资产购置、使用、维护、清查盘点、处置等环节的操作是否符合规定。2.资产台账和财务报表的真实性、准确性和完整性，账账相符、账实相符情况。3.资产使用效益情况，是否存在资产闲置、浪费等现象。4.资产处置情况，是否按照规定程序进行处置，处置收入是否及时上缴。问题整改1.监督检查过程中如发现问题，监督小组应及时下达整改