生产企业存货管理制度

生产企业存货管理制度总则1.目的为了加强公司存货管理，规范存货采购、验收、储存、发出、盘点等环节的操作流程，确保存货的安全、完整，提高存货运营效率，降低存货成本，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内所有涉及存货管理的部门和人员，包括采购部门、仓储部门、生产部门、销售部门等。3.存货定义本制度所指存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料等。职责分工1.采购部门根据生产计划和库存情况，编制合理的采购计划，确保及时、准确地采购所需存货。选择合格的供应商，与其签订采购合同，并跟踪合同执行情况，确保采购的存货符合质量要求和交货期。负责采购存货的价格谈判，争取有利的采购价格和付款条件。2.仓储部门负责存货的验收入库工作，对采购的存货进行数量、质量检验，确保入库存货的准确性和完整性。按照规定的存储方式和条件，妥善保管存货，确保存货的安全，防止存货损坏、变质、丢失等情况发生。建立存货台账，详细记录存货的出入库情况，定期与财务部门核对账目，保证账实相符。负责组织存货的盘点工作，编制盘点报告，对盘盈、盘亏情况进行分析和处理。3.生产部门根据销售订单和生产计划，合理安排生产，确保生产过程的顺利进行，控制在产品数量。负责生产过程中存货的领用、消耗管理，按照生产定额和实际需求领用材料，提高材料利用率，降低生产成本。定期对生产现场的存货进行清理，及时办理退库手续，减少积压和浪费。4.销售部门根据市场需求和销售订单，合理安排产品发货，确保及时、准确地将产品交付给客户。负责销售退回产品的接收、保管和处理工作，按照规定办理相关手续。5.财务部门负责制定存货核算方法，准确核算存货的采购成本、生产成本、销售成本等，定期编制存货报表。参与存货采购合同的审核，监督采购资金的支付情况，确保资金使用的合理性和安全性。对存货的盘盈、盘亏情况进行账务处理，并配合相关部门对盘盈、盘亏原因进行调查和分析。存货采购管理1.采购计划编制采购部门应根据生产计划、销售订单、库存状况等因素，综合考虑市场供应情况、价格波动等，每月末编制次月的采购计划。采购计划应明确采购存货的名称、规格、数量、预计到货时间等内容。在编制采购计划时，采购部门应与生产部门、仓储部门等相关部门进行沟通和协调，确保采购计划的合理性和可行性。2.供应商选择与管理采购部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行评估和审核，选择优质供应商。定期对供应商进行考核，根据考核结果调整供应商名录，对于不符合要求的供应商，应及时淘汰。与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括采购数量、价格、交货期、质量标准、付款方式等条款。3.采购订单下达根据采购计划和采购合同，采购部门及时下达采购订单给供应商。采购订单应准确、清晰地填写所需存货的详细信息，确保供应商能够准确理解采购要求。在采购订单下达后，采购部门应跟踪订单执行情况，及时与供应商沟通，协调解决订单执行过程中出现的问题，确保按时、按质、按量到货。4.采购验收仓储部门在收到采购的存货后，应及时组织验收。验收人员应根据采购合同和相关标准，对存货的数量、质量、规格等进行核对和检验。对于验收合格的存货，应办理入库手续，填写入库单，并在入库单上签字确认。对于验收不合格的存货，应及时通知采购部门，采购部门负责与供应商协商处理，如退货、换货、补货等。存货仓储管理1.存货入库仓储部门在收到采购的存货或生产完工的产品后，应按照规定的程序进行入库操作。入库前，应对存货进行清理和核对，确保存货的数量、质量、规格等符合要求。填写入库单，详细记录存货的名称、规格、数量、入库日期、供应商名称等信息。入库单应一式多联，分别传递给采购部门、财务部门、生产部门等相关部门。将存货按照规定的存储方式和位置进行存放，确保存货摆放整齐、有序，便于查找和管理。2.存货保管仓储部门应根据存货的特性和保管要求，提供适宜的存储环境，确保存货的安全和质量。对于易受潮、易变质、易燃、易爆等特殊存货，应采取相应的防护措施。建立存货保管制度，定期对存货进行检查和盘点，及时发现存货的损坏、变质、丢失等情况，并采取相应的措施进行处理。限制非仓储人员进入仓库，对仓库进行定期巡查，确保仓库设施设备的正常运行，防止发生安全事故。3.存货出库生产部门、销售部门等根据实际需要填写领料单或发货单，经相关负责人审批后，到仓储部门办理存货出库手续。仓储部门在审核领料单或发货单无误后，按照单据上的要求发放存货，并在出库单上签字确认。出库单应一式多联，分别传递给领料部门、财务部门等相关部门。对于发出的存货，应及时登记存货台账，减少库存数量。4.库存盘点仓储部门应定期组织存货盘点工作，盘点周期根据公司实际情况确定，一般为每月、每季度或每年进行一次全面盘点。在盘点前，应制定详细的盘点计划，明确盘点范围、方法、人员分工等内容。盘点人员应认真核对存货的数量、质量、规格等，确保盘点结果的准确性。盘点结束后，编制盘点报告，详细记录盘点情况，包括盘盈、盘亏数量及金额等。对于盘盈、盘亏情况，应及时查明原因，并提出处理意见，报相关部门审批后进行账务处理。存货生产管理1.生产计划制定生产部门应根据销售订单、市场需求预测等因素，结合公司的生产能力和库存情况，制定合理的生产计划。生产计划应明确产品的品种、数量、生产时间、交货期等内容。在制定生产计划时，生产部门应与销售部门、采购部门、仓储部门等相关部门进行沟通和协调，确保生产计划的顺利执行。2.生产领料生产部门根据生产计划和实际生产进度，填写领料单，注明所需存货的名称、规格、数量等信息，经相关负责人审批后，到仓储部门领取材料。仓储部门按照领料单发放存货，并在领料单上签字确认。生产部门应及时将领用的材料投入生产，不得随意积压或浪费。3.在产品管理生产部门应加强对在产品的管理，定期对在产品进行清查和盘点，确保在产品的数量和质量准确无误。建立在产品台账，详细记录在产品的投入、产出、结存情况，及时反映在产品的生产进度。对于因生产过程中的损耗、报废等原因导致的在产品数量减少，应及时查明原因，并办理相应的手续。4.产成品入库生产完工的产品经检验合格后，应及时办理入库手续。生产部门填写产成品入库单，注明产品的名称、规格、数量、入库日期等信息，经相关负责人审核后，连同产品一起送交仓储部门。仓储部门对入库的产成品进行验收，核对产品的数量、质量、规格等是否符合要求，验收合格后办理入库手续，并在入库单上签字确认。存货销售管理1.销售订单处理销售部门收到客户的销售订单后，应及时进行审核，确认订单的有效性和客户的信用状况。对于符合要求的订单，应安排生产或发货。将销售订单传递给生产部门、仓储部门等相关部门，以便各部门及时做好生产和发货准备工作。2.产品发货仓储部门根据销售部门开具的发货单，组织产品发货。发货前，应对产品进行核对和检查，确保发货的产品数量、质量、规格等符合要求。按照发货单上的要求，将产品包装好，并办理发货手续，填写发货记录，注明发货日期、客户名称、产品名称、规格、数量等信息。将发货信息及时反馈给销售部门，以便销售部门跟踪订单执行情况，及时与客户沟通。3.销售退回管理对于客户退回的产品，销售部门应及时接收，并填写退货单，注明退货原因、产品名称、规格、数量等信息。将退货单传递给仓储部门，仓储部门对退回的产品进行验收，核对产品的数量、质量、规格等是否符合要求。对于验收合格的退货产品，应办理入库手续，并在退货单上签字确认。财务部门根据退货单和入库单进行账务处理，冲减相应的销售收入和成本。存货核算与财务处理1.存货核算方法财务部门应根据公司的实际情况，选择合适的存货核算方法，如先进先出法、加权平均法等。存货核算方法一经确定，不得随意变更。按照选定的存货核算方法，准确计算存货的采购成本、生产成本、销售成本等，确保存货核算的准确性。2.账务处理采购部门根据采购发票、入库单等凭证，及时传递给财务部门，财务部门据此进行账务处理，记录存货的采购成本。生产部门根据领料单、生产记录等凭证，定期传递给财务部门，财务部门据此计算生产成本，并将完工产品的成本结转至产成品科目。销售部门根据发货单、销售发票等凭证，传递给财务部门，财务部门据此确认销售收入，并结转销售成本。对于存货的盘盈、盘亏情况，仓储部门编制盘点报告后，传递给财务部门，财务部门根据审批后的盘点报告进行账务处理。监督与考核1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对存货管理情况进行审计监督，检查存货管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。审计内容包括采购计划的执行情况、供应商管理情况、存货验收情况、仓储保管情况、生产领用情况、销售发货情况、存货盘点情况、账务处理情况等。2.考核机制建立存货管理考核机制，对采购部门、仓储部门、生产部门、销售部门等涉及存货管理的部门和人员