深圳机场预算管理制度

深圳机场预算管理制度总则制度目的本预算管理制度旨在规范深圳机场的预算管理流程，加强预算编制、执行、监控与考核等环节的管理，确保机场资源的合理配置和有效利用，提高机场运营效益，保障机场各项战略目标的实现。适用范围本制度适用于深圳机场内各部门及下属分支机构，涵盖机场运营、建设、管理等各个方面涉及资金收支的活动。预算管理原则1.战略导向原则：预算编制应紧密围绕机场战略目标，确保资源向战略重点领域倾斜，支持机场长期发展。2.全面覆盖原则：涵盖机场所有经营活动和资金收支，做到无死角、无遗漏，实现全方位预算管理。3.全员参与原则：各部门及全体员工共同参与预算编制、执行与监控，增强预算的科学性和可操作性。4.精细管理原则：预算编制要细化到具体项目和明细科目，提高预算的准确性和可控性。5.刚性约束原则：预算一经确定，必须严格执行，未经规定程序不得随意调整。预算管理组织与职责预算管理委员会1.组成：由机场高层管理人员、各主要部门负责人等组成。2.职责审议机场预算管理制度、政策和流程。确定机场预算编制的总体目标、原则和方法。审批年度预算草案，协调解决预算编制和执行中的重大问题。监督预算执行情况，对预算调整等重大事项进行决策。考核评价各部门预算执行情况。预算管理办公室1.组成：设在财务部门，由财务负责人兼任主任，相关财务人员为成员。2.职责负责预算管理制度的具体实施和日常工作。组织年度预算的编制、汇总、审核和上报工作。监控预算执行情况，定期进行预算分析，及时发现和解决问题。提出预算调整建议，办理预算调整的相关手续。协调各部门之间的预算工作，提供预算咨询和指导。各部门职责1.负责本部门预算的编制、执行和控制：根据机场总体预算目标，结合本部门业务特点和工作计划，详细编制本部门预算草案，并严格按照批准的预算组织实施，对预算执行结果负责。2.配合预算管理办公室工作：及时提供预算编制所需的基础数据和资料，积极参与预算审核、分析和考核等工作，协助解决预算执行过程中出现的问题。预算编制预算编制依据1.机场战略规划：明确机场在一定时期内的发展方向、目标和重点，为预算编制提供宏观指导。2.年度经营计划：结合机场实际情况制定的年度工作计划，是预算编制的具体行动指南。3.历史数据：参考以往年度的经营数据、财务数据等，分析各项业务的发展趋势和规律，为预算编制提供参考依据。4.市场环境：考虑航空市场需求变化、行业竞争态势、政策法规调整等因素，合理预测收入和成本变动情况。预算编制流程1.准备阶段预算管理办公室下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求和格式规范等。各部门收集、整理本部门相关历史数据、业务资料和工作计划等，为预算编制做好准备。2.编制阶段各部门按照预算编制要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等。预算管理办公室对各部门预算草案进行初步审核，提出修改意见，反馈给各部门进行调整完善。3.汇总平衡阶段预算管理办公室将各部门调整后的预算草案进行汇总，编制机场年度预算草案初稿。组织相关部门对预算草案初稿进行会审，对存在的问题进行沟通协调，对预算草案进行进一步调整和平衡，形成机场年度预算草案送审稿。4.审批阶段预算草案送审稿提交预算管理委员会审议。预算管理委员会对预算草案进行审核，提出修改意见，由预算管理办公室根据审核意见进行修改完善，形成最终的年度预算草案。年度预算草案报机场管理层审批后正式下达执行。预算编制方法1.收入预算编制方法航空性收入：根据机场历史航班起降架次、旅客吞吐量、货邮吞吐量等数据，结合市场预测和航线发展规划，按照不同收费标准分别计算各项航空性收入。非航空性收入：包括商业租赁收入、广告收入、停车费收入等，根据各业务板块的市场情况、经营计划和历史数据，采用趋势分析法、市场调研法等进行预测编制。2.成本费用预算编制方法固定成本：对于人员薪酬、固定资产折旧等相对固定的成本，根据历史数据和相关政策规定，结合人员编制、资产规模等因素进行测算。变动成本：如燃油费、起降服务费等与业务量相关的变动成本，根据业务量预测和单位变动成本标准进行计算。可控费用：办公用品费、差旅费等可控费用，由各部门根据业务需求和费用控制标准进行编制。3.资本性支出预算编制方法根据机场基础设施建设规划、设备更新改造计划等，结合项目可行性研究报告和投资预算，按照轻重缓急和资金安排情况编制资本性支出预算。预算执行与监控预算执行1.分解下达：预算管理办公室将年度预算分解到各季度、各月份，并下达给各部门。各部门应将本部门预算进一步细化到具体项目和责任人，确保预算执行的可操作性。2.严格执行：各部门必须严格按照批准的预算组织实施，确保各项预算指标的完成。在预算执行过程中，要加强对资金收支的管理，严格控制费用支出，确保资金使用的合规性和效益性。3.预算调整：在预算执行过程中，如因市场环境变化、政策调整、不可抗力等原因导致预算无法执行或需要调整的，应按照规定的程序进行预算调整。提出申请：由预算执行部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容和金额等。审核审批：预算管理办公室对调整申请进行审核，提出审核意见后报预算管理委员会审批。调整执行：经批准的预算调整事项，由预算管理办公室下达调整通知，各部门按照调整后的预算执行。预算监控1.建立监控机制：预算管理办公室定期对预算执行情况进行监控，建立预算执行台账，及时记录和反映各部门预算执行进度、收入完成情况、成本费用支出等信息。2.定期分析：每月、每季度对预算执行情况进行分析，对比预算指标与实际执行情况的差异，分析原因，提出改进措施和建议。3.预警提示：对预算执行偏差较大的部门，及时发出预警提示，督促其采取有效措施加强预算执行管理，确保预算目标的实现。预算考核考核原则1.公平公正原则：以客观、准确的预算执行数据为依据，对各部门预算执行情况进行公平公正的考核评价。2.激励约束原则：通过考核，对预算执行优秀的部门和个人进行奖励，对未完成预算任务的部门进行惩罚，充分发挥考核的激励约束作用。3.全面考核原则：从预算编制的准确性、执行的严肃性、控制的有效性等方面进行全面考核，确保预算管理的整体效果。考核指标1.预算完成率：考核各部门预算收入、成本费用等指标的实际完成情况与预算目标的对比程度。2.预算准确率：衡量各部门预算编制的准确程度，通过实际执行结果与预算预测的差异率进行考核。3.成本控制率：考核各部门成本费用的控制情况，通过实际成本费用支出与预算成本费用的节约率或超支率进行评价。4.收入增长率：对各部门收入预算的完成质量进行考核，分析收入增长是否达到预期目标。考核周期预算考核按年度进行，每年年末对各部门全年预算执行情况进行全面考核评价。考核程序1.数据收集：预算管理办公室负责收集各部门预算执行数据，包括财务报表、业务统计数据等，作为考核的基础依据。2.自评报告：各部门对本部门年度预算执行情况进行总结分析，撰写自评报告，提交预算管理办公室。3.考核评价：预算管理办公室根据收集的数据和各部门自评报告，对各部门预算执行情况进行考核评价，形成考核结果报告。4.结果反馈：将考核结果反馈给各部门，对考核结果进行公示，接受全体员工监督。5.奖惩兑现：根据考核结果，对预算执行优秀的部门和个人进行表彰和奖励，对未完成预算任务的部门进行相应的惩罚。预算分析与报告预算分析1.定期分析：预算管理办公室每月、每季度定期对预算执行情况进行分析，形成预算分析报告。分析内容包括预算执行进度、收入成本变动情况、预算差异原因等。2.专项分析：针对预算执行过程中的重大问题或异常情况，组织开展专项分析，深入剖析原因，提出针对性的解决方案和建议。3.对比分析：将实际执行情况与预算目标、历史数据、同行业数据等进行对比分析，找出差距和存在的问题，为预算管理决策提供参考依据。预算报告1.定期报告：预算管理办公室定期向预算管理委员会和机场管理层提交预算执行情况报告，汇报预算执行总体情况、分析结果