固定资产清查盘点管理制度​

固定资产清查盘点管理制度​

固定资产清查盘点管理制度一、总则1.目的：为加强医院固定资产管理，确保固定资产账实相符，保障医院资产安全完整，提高资产使用效益，特制定本制度。2.适用范围：本制度适用于医院所有固定资产的清查盘点工作，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。3.职责分工-资产管理部门：负责制定固定资产清查盘点计划并组织实施；对固定资产进行分类编号，建立固定资产台账；协助财务部门进行账实核对；对清查盘点结果进行汇总分析，提出处理建议。-财务部门：负责固定资产的账务核算，定期与资产管理部门核对账目；参与固定资产清查盘点工作，对清查盘点结果进行财务处理；审核固定资产清查盘点报告。-使用部门：负责本部门固定资产的日常管理和维护；配合资产管理部门和财务部门进行固定资产清查盘点工作，如实提供固定资产使用情况和相关信息；对本部门盘盈、盘亏及毁损的固定资产提出处理意见。二、清查盘点计划1.定期清查盘点：医院每年至少进行一次全面的固定资产清查盘点工作，一般安排在年末进行。2.不定期清查盘点：在发生下列情况时，应进行不定期清查盘点：-医院改制、重组、合并、分立、清算等重大经济事项；-医院主要领导或资产管理部门负责人离任交接；-遭受自然灾害、意外事故等不可抗力因素影响；-其他需要进行清查盘点的情况。3.清查盘点计划制定：资产管理部门应在清查盘点工作开始前[X]个工作日，制定详细的固定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、内容、方法、时间安排、人员分工等，并报医院主管领导审批。三、清查盘点准备工作1.资料准备-资产管理部门应收集整理固定资产相关资料，包括固定资产台账、卡片、购置合同、验收报告、维修记录等，为清查盘点工作提供依据。-财务部门应提供固定资产总账、明细账、卡片账等财务资料，确保账目数据准确完整。2.人员培训：资产管理部门应组织参与清查盘点工作的人员进行培训，使其熟悉清查盘点流程、方法和要求，掌握固定资产的分类标准、计量方法等相关知识。3.物资准备：准备好清查盘点所需的工具和物资，如盘点表、标签、计算器等，确保清查盘点工作顺利进行。四、清查盘点方法与流程1.清查盘点方法-实地盘点法：对固定资产进行实地逐一清点，核实固定资产的数量、型号、规格、使用状况等信息，并与固定资产台账、卡片进行核对。-账账核对法：财务部门与资产管理部门核对固定资产账目，确保账账相符。-账卡核对法：将固定资产台账与固定资产卡片进行核对，检查卡片信息是否完整、准确。2.清查盘点流程-自查阶段：各使用部门按照清查盘点计划，对本部门的固定资产进行自查，填写固定资产盘点表，详细记录固定资产的名称、编号、规格型号、购置时间、使用状况等信息，并由部门负责人签字确认。-复查阶段：资产管理部门和财务部门组成清查盘点小组，对各使用部门的固定资产进行复查。复查过程中，应实地核对固定资产的实物与盘点表、台账、卡片是否一致，对发现的问题及时记录并核实。-汇总阶段：清查盘点结束后，资产管理部门负责对各使用部门的固定资产盘点表进行汇总，编制固定资产清查盘点汇总表，详细列出盘盈、盘亏及毁损的固定资产情况，并分析原因。五、清查盘点结果处理1.盘盈固定资产处理-对于盘盈的固定资产，资产管理部门应查明原因，确定其价值，并填写固定资产盘盈报告表，报医院主管领导审批。-经审批后，财务部门按照规定进行账务处理，增加固定资产账面价值。-资产管理部门应及时更新固定资产台账和卡片信息。2.盘亏及毁损固定资产处理-对于盘亏及毁损的固定资产，使用部门应说明原因，提交书面报告，并填写固定资产盘亏及毁损报告表，经部门负责人签字后报资产管理部门。-资产管理部门和财务部门对盘亏及毁损的固定资产进行核实，提出处理意见，报医院主管领导审批。-经审批后，财务部门按照规定进行账务处理，核销固定资产账面价值。-对因人为原因造成固定资产盘亏及毁损的，应追究相关责任人的责任。3.清查盘点报告编制：资产管理部门根据固定资产清查盘点结果，编制固定资产清查盘点报告，内容包括清查盘点工作基本情况、固定资产总体情况、盘盈盘亏及毁损情况、原因分析、处理建议等。清查盘点报告经财务部门审核后，报医院主管领导审批，并报送相关部门备案。六、监督与检查1.内部审计监督：医院内部审计部门应对固定资产清查盘点工作进行监督检查，检查清查盘点工作是否按照规定的程序和方法进行，清查盘点结果是否真实、准确，处理意见是否合理、合规等。2.日常监督检查：资产管理部门和财务