【S银行对公信贷贷后风险评价体系构建案例4100字】

S银行对公信贷贷后风险评价体系构建案例综述目录TOC\o"1-3"\h\u21105S银行对公信贷贷后风险评价体系构建案例综述 1295671.1评价指标选取的原则 1113371.2贷后风险计量的指标选取 1142071.2.1定量指标 163481.2.2定性指标 31.1评价指标选取的原则（1）全面性。引发贷后风险的因素众多，包括企业因素（如偿债能力不足、经营不善、盈利不足）、银行因素（如管理人员能力不足、贷后监控不到位等），评价指标的选取应尽量覆盖到各个维度，以便综合起来能够全面完整的反映企业贷后风险。（2）可操作性。指标的选取既要全面，也要符合实际，选取数据应容易获得、容易计算、且具有普遍性。（3）可比性。指标的选取一定要能够进行单个企业和其他企业的横纵比较，口径和计算方法尽量保持一致。（4）稳定性。所选取指标应具有稳定性，应选取长期应用、规则不轻易改变的指标，避免因规则变化引起大幅波动导致预测出现偏差。1.2贷后风险计量的指标选取从第四章分行贷后风险的识别以及“表4.4贷后风险的主要风险点、识别方法及相关指标”可以看出，对企业还款能力影响的因素分为定量因素（财务因素）和定性因素（非财务因素）。其中，定量因素（财务因素）包括偿债能力、盈利能力、营运能力、成长能力四个方面。定性因素包括企业的非财务因素（如宏观环境、企业经营状况、对外融资情况等），以及分行贷后风险管理操作情况。由于财务因素为影响企业还款能力的主要因素且可以准确计量，其他非财务因素和管理情况无法真实可靠的进行定量计量，因此本文主要将定量指标带入Logistic模型进行风险计量，后将识别出的具有普遍性的定性指标进行打分，最终二者合计得到对分行贷后风险计量的总体得分。1.2.1定量指标对公授信客户是否能够偿还贷款，是由诸多因素决定的，例如盈利、营运、现金流量等方面因素。因此，利用财务报表识别（立足资产负债表、利润表、现金流量表）、存在问题、风险识别，选取了十四个指标来识别企业贷后风险，详见表1.1。表1.1企业主要财务比率Table1.1Keyfinancialratiosofacompany序号类别财务比率1偿债能力流动比率（1）速动比率（2）现金比率（3）资产负债率（4）2盈利能力营业净利率（5）净资产收益率（6）资产报酬率（7）营业毛利率（8）3营运能力应收账款周转率（9）存货周转率（10）4成长能力营业收入增长率（11）净利润增长率（12）净资产增长率（13）总资产增长率（14）（1）偿债能力偿债能力是企业偿还到期债务的能力，反映出企业财务稳定程度和贷款安全程度，是衡量企业财务健康的重要指标。现金比率、速动比率、流动比率等能够体现企业能够维持正常生产运营的能力，比率越高，偿债能力越强；资产负债率比率越低，偿债能力越强。企业融资的根本是缺乏现金等流动资金，企业流动性紧缩会引发贷后风险，分析偿债能力指标对于贷后风险识别有重要意义[[]唐建平、管慧卿，以贷后管理为抓手前瞻性把控信贷风险[J].中外企业家，2019，08（1）：35]，详见表[]唐建平、管慧卿，以贷后管理为抓手前瞻性把控信贷风险[J].中外企业家，2019，08（1）：35表1.2偿债能力指标Table1.2Solvencyratio指标公式说明流动比率流动资产/流动负债比率越高，偿债能力越强速动比率速动资产/流动负债比率越高，偿债能力越强现金比率（货币资金+有价证券）/流动负债比率越高，变现能力、偿债能力越强资产负债率负债/资产比率越低，偿债能力越强（2）盈利能力企业存在的目的是为了获取利润，实现股东利益最大化。而盈利能力分析就是获利水平，获利水平越高，企业按时还款就越有保障。但需要注意的是，企业要想获得正常的利润就必须在正常经营情况下，对于短期运营项目或已经停止的项目要加以剔除。指标详见表1.3。表1.3盈利能力指标Table1.3Profitabilityratio指标公式说明营业净利率净利润/营业收入比率越高，盈利能力越强净资产收益率净利润/净资产比率越高，自有资本盈利能力越强，效率越高资产报酬率息税前利润/平均资产总额比率越高，企业用全部资产盈利能力越强营业毛利率（营业收入-营业成本）/营业收入比率越高，盈利能力越强（3）营运能力营运能力决定着企业的偿债能力和盈利能力。通常通过各项资产的周转速度来反映营运能力，周转越快，营运水平越高，还款能力越强。指标详见表1.4。表1.4营运能力指标Table1.4Operationefficiencyratio指标公式说明应收账款周转率营业收入/应收账款平均余额比率越高，营运能力越强（应收账款过大影响资金的正常周转和还本付息能力）存货周转率营业成本/平均存货余额比率越高，营运能力越强（一般来说，比率越高，周转速度越快，企业变现能力、现金还贷能力越强。但如存货周转率过快，有可能是存货准备不足，会影响生产或销售业务的发展）（4）成长能力企业成长能力分析是对\t"/item/%E4%BC%81%E4%B8%9A%E6%88%90%E9%95%BF%E8%83%BD%E5%8A%9B%E5%88%86%E6%9E%90/_blank"企业扩展\t"/item/%E4%BC%81%E4%B8%9A%E6%88%90%E9%95%BF%E8%83%BD%E5%8A%9B%E5%88%86%E6%9E%90/_blank"经营能力的分析｡用于考察企业通过逐年\t"/item/%E4%BC%81%E4%B8%9A%E6%88%90%E9%95%BF%E8%83%BD%E5%8A%9B%E5%88%86%E6%9E%90/_blank"收益增加或通过其他\t"/item/%E4%BC%81%E4%B8%9A%E6%88%90%E9%95%BF%E8%83%BD%E5%8A%9B%E5%88%86%E6%9E%90/_blank"融资方式获取资金扩大经营的能力｡企业成长能力是指企业未来发展趋势与\t"/item/%E4%BC%81%E4%B8%9A%E6%88%90%E9%95%BF%E8%83%BD%E5%8A%9B%E5%88%86%E6%9E%90/_blank"发展速度，包括企业规模的扩大，利润和\t"/item/%E4%BC%81%E4%B8%9A%E6%88%90%E9%95%BF%E8%83%BD%E5%8A%9B%E5%88%86%E6%9E%90/_blank"所有者权益的\t"/item/%E4%BC%81%E4%B8%9A%E6%88%90%E9%95%BF%E8%83%BD%E5%8A%9B%E5%88%86%E6%9E%90/_blank"增加。企业成长能力是随着\t"/item/%E4%BC%81%E4%B8%9A%E6%88%90%E9%95%BF%E8%83%BD%E5%8A%9B%E5%88%86%E6%9E%90/_blank"市场环境的变化，企业资产规模、\t"/item/%E4%BC%81%E4%B8%9A%E6%88%90%E9%95%BF%E8%83%BD%E5%8A%9B%E5%88%86%E6%9E%90/_blank"盈利能力、市场占有率持续增长的能力，反映了企业未来的发展前景，以及未来还贷的能力及意愿。指标详见表1.5。表1.5成长能力指标Table1.5Developmentcapacityratio指标公式说明业务收入增长率（本期营业收入-上期营业收入）/上期主营业务收入比率越高，成长能力越强净利润增长率(当期净利润-上期净利润)/上期净利润比率越高，成长能力及盈利能力越强净资产增长率（期末净资产—期初净资产）/期初净资产比率越高，成长能力越强总资产增长率（期末总资产—期初总资产）/期初总资产比率越高，成长能力越强1.2.2定性指标定性指标主要是指不能直接量化，而需要通过其他途径实现量化的评估指标。（1）企业定性风险指标①外部环境预警信息宏观经济环境、金融市场环境、行业发展状况等外部环境的变化也是产生贷后风险的重要因素之一，在风险计量时也应予以考虑。其中，宏观经济环境综合指标应包括国家经济体制、经济政策、政治风险、行业影响等方面；金融市场环境综合指标一般应包括金融市场的繁荣程度、市场供需关系的实际情况、企业筹资的便捷程度等。。具体如表1.6所示。表1.6行业及外部环境预警信息Table1.6Industryandexternalenvironmentwarninginformation大类主要预警信息行业及外部环境预警信息国家宏观经济政策出现变化，如隐性政府债务管控、利率机制变动等国际形势变化，对于外贸型企业，如外贸政策变化、限制进出口、汇率波动等金融危机等情况出现，导致企业的经营环境出现恶化政府调整了行业政策或修改了相关法律，鼓励或限制某一产业，严重影响企业的生产经营1.整个行业都处于衰退的状态，销售收入越来越少6.行业近似于完全竞争，竞争激烈7.出现新技术可以代替企业的产品②单户预警信息在定量分析的基础上，为避免企业提供虚假财务信息而导致的风险识别失误，还需要关注企业的管理水平、市场竞争力、实际控制人情况以及企业经营发展中遇到的问题，这些都对企业能否正常归还贷款有较大影响。详见表1.7。表1.7单户预警信息（财务因素外）Table1.7Singleenterpriseearlywarninginformation(exceptfinancialinformation)大类主要预警信息单户预警信息（财务因素外）高管人员个人习惯和行为方式的变化高管人员没有履行个人义务高管层/关键部门/关键人士的变动冒险参与企业并购、新项目投资、新区域开发等投机活动在市场低迷或不景气时企业反映迟缓过度扩张超出公司管理和控制的极限公司业务性质发生大的改变无效率的厂房和设备布局主要产品系列、特许权、分销权或者供货来源丧失丧失财务状况良好的大客户存货长时间积压而且数量逐渐增多贷款企业存款或经营活动现金流量下降签发不能兑付的支票企业正常资金运转需要大量短期借款来支撑，且经常展期或重组征信显示存在他行逾期、欠息等情况③账户资金流水信息对于在分行开立的账户，客户经理通过流水分析，监测其资金流向。若发现借款人在贷款发放不久分别从他行账户多笔回流与发放贷款金额接近的金额，或发现大额资金的收款人为股市、理财或无上下游交易关系的关联企业，通过要求企业提供证明资料等方式识别资金挪用风险。详见表1.8。表1.8账户资金流水信息Table1.8Accountfundflowinformation大类主要预警信息账户资金流水信息贷款发放后，短期内一笔或多笔回流与放款金额相近金额上游企业无实际背景，向授信企业汇款授信企业无合理理由，向下游企业汇款交易对手多为同名账户或集团内关联企业还本付息前，多由同名账户或集团关联企业转入相似金额贷款资金转入理财、股票、期货等账户④抵质押物及担保信息贷款的担保方式以及企业的担保能力对贷后风险具有较大影响。担保方式分为信用、抵押、质押、保证，针对不同的担保方式。对于保证方面，关注担任保证人的实控人及其配偶婚姻是否出现问题，或行为方式和个人习惯是否发生变化，关注关联担保企业是否存在经营财务异常。对于抵押、质押等担保方式，主要关注抵押价值、变现能力等方面，关注企业对所抵押的厂房、设备是否维护不良，企业所抵押的房产、土地价值是否大幅下降或有变现阻碍，所质押的股票价格是否大幅下降或有负面信息，企业所质押的应收账款是否回款存在困难，是否存在保险公司由于客户没有支付抵押物保险金而发出保单注销函等情况。具体预警信号详见表1.9。表1.9抵质押物及担保信息Table1.9Mortgageandguaranteeinformation大类主要预警信息抵质押物及担保信息1.企业所抵押的房产、土地价值大幅下降或有变现阻碍2.企业对所抵押的厂房、设备维护不良3.抵押的净地被征用加盖房屋4.重新办理抵押时，权证借出未还导致被企业私自撤押1.保险公司由于客户没有支付抵押物保险金而发出保单注销函6.应收账款付款方经营不善、拖欠账款7.质押股票股价大幅下跌或有负面信息8.担保企业经营不善、濒临破产9.担保个人资产转移10.担任个人及其配偶婚姻出现问题，或行为方式和个人习惯发生变化11.担保企业、担保个人涉诉或涉案（2）企业定性风险指标除企业定性风险指标，各辖行及支行的贷后风险管理信息也是判断企业能否出现贷后风险的重要因素。表1.10辖行及支行贷后管理信息Table1.10Afterloanmanagementinformationofbranches大类主要预警信息辖行及支行贷后管理信息1.客户经理或支行管理层信贷经