阀门经销公司账目管理制度

阀门经销公司账目管理制度总则1.目的本账目管理制度旨在规范阀门经销公司的财务账目管理，确保公司财务信息的准确、完整、及时，为公司决策提供可靠依据，保障公司资产安全，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于阀门经销公司总部及各分支机构的所有财务账目管理活动，包括但不限于账务处理、财务报表编制、资金管理、费用报销、资产管理等相关工作。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务会计准则，确保公司账目管理活动合法合规。准确性原则：财务账目记录应真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。及时性原则：及时进行账务处理和财务信息传递，保证财务报表按时编制和报送，为公司决策提供及时有效的支持。保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。财务人员职责1.财务总监职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度，确保公司财务工作符合法律法规和公司发展要求。组织编制公司年度财务预算和财务决算报告，审核财务报表，为公司决策提供财务分析和建议。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和有效使用。监督公司财务收支情况，审核重大财务支出和投资项目，防范财务风险。管理财务团队，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。2.会计职责按照国家财务会计准则和公司财务制度，负责公司日常账务处理，包括记账、算账、报账等工作。编制财务报表，确保财务报表数据准确、完整、及时。负责公司税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低公司税负。协助财务总监进行财务分析和预算编制工作，提供相关财务数据支持。负责公司财务档案管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务资料。3.出纳职责负责公司现金收付和银行结算业务，确保现金和银行存款的安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，严格按照规定使用和保管。协助会计进行账务处理，提供相关资金收支信息。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。账务处理流程1.业务发生记录公司各部门在业务发生时，应及时取得合法有效的原始凭证，如发票、收据、合同等，并按照规定填写完整、准确。原始凭证应经部门负责人审核签字后，及时传递给财务部门。2.凭证编制与审核财务人员收到原始凭证后，应按照财务制度和会计准则进行审核，确保原始凭证的真实性、合法性和完整性。审核无误后，根据原始凭证编制记账凭证，记账凭证应注明经济业务内容、摘要、会计科目、金额等信息，并由制单人签字。记账凭证编制完成后，应提交给会计主管进行审核，会计主管审核通过后签字确认。3.账簿登记根据审核后的记账凭证，财务人员及时登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。账簿登记应做到字迹清晰、数字准确、摘要简明、登记及时，按照规定的记账方法和记账规则进行记账。定期对账簿进行核对，确保账账相符、账证相符、账实相符。4.财务报表编制会计人员根据账簿记录，按照财务制度和会计准则的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制完成后，应进行内部审核，确保财务报表数据准确、逻辑清晰、格式规范。审核无误后，将财务报表提交给财务总监和公司管理层审阅。资金管理制度1.资金预算管理公司各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门的资金预算，并于每年[具体时间]前提交给财务部门。财务部门汇总各部门资金预算，结合公司整体经营目标，编制公司年度资金预算草案，提交公司管理层审议通过后执行。每月末，各部门应根据实际业务进展情况，对次月资金预算进行调整，并提交给财务部门。财务部门根据各部门调整后的资金预算，对公司月度资金预算进行调整和平衡。2.资金收支管理公司所有资金收支应通过公司指定的银行账户进行，严禁公款私存和坐支现金。收入资金应及时足额入账，不得截留、挪用。对于销售回款，业务部门应及时与客户沟通，确保款项按时到账。财务人员收到款项后，应及时进行账务处理，并与销售部门核对收款情况。支出资金应严格按照公司财务审批制度执行，所有支出必须有合法有效的原始凭证，并经相关领导审批签字后方可报销。出纳人员应根据审批后的报销凭证支付款项，并在报销凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。3.资金安全管理加强对库存现金和银行存款的管理，确保资金安全。库存现金应存放在保险柜中，限额存放，超过限额的现金应及时存入银行。定期对银行账户进行核对，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决未达账项问题。加强对资金收支的内部控制，建立健全资金审批制度和授权制度，明确各部门和人员的资金管理职责，防止资金被盗用、挪用等情况发生。财务人员应定期对公司资金状况进行分析，及时向公司管理层汇报资金动态，为公司资金决策提供依据。费用报销制度1.费用报销范围公司费用报销范围包括但不限于办公用品、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费、水电费等与公司经营活动相关的费用。费用报销应符合国家法律法规和公司财务制度的规定，严禁报销与公司经营活动无关的费用。2.费用报销标准办公用品：根据公司实际需求，制定办公用品采购计划，严格控制办公用品费用支出。办公用品报销应提供正规发票，并注明办公用品名称、数量、单价等信息。差旅费：制定差旅费报销标准，明确出差人员的交通、住宿、餐饮等费用报销额度。出差人员应按照规定填写差旅费报销单，附上出差审批单、机票、车票、住宿发票等相关凭证，经部门负责人和财务部门审核后报销。业务招待费：严格控制业务招待费支出，业务招待费应遵循必要性、合理性和真实性原则。业务招待费报销应提供正规发票，并注明招待时间、地点、人员、事由等信息，经部门负责人和公司领导审批后报销。通讯费：根据公司规定，为员工发放通讯补贴，员工凭通讯费发票在规定额度内报销。运输费：运输费报销应提供正规发票，并注明运输货物名称、数量、运输起止地点等信息，经相关部门审核后报销。水电费：水电费报销应提供正规发票，并注明使用部门、期间等信息，经财务部门审核后报销。3.费用报销流程费用发生后，经办人应及时取得合法有效的原始凭证，并按照公司规定填写费用报销单。费用报销单应注明费用名称、金额、事由、报销日期等信息，并由经办人签字。经办人将填写完整的费用报销单提交给部门负责人审核，部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性，并签字确认。部门负责人审核通过后，将费用报销单提交给财务部门审核。财务部门应审核费用报销单是否符合公司财务制度和报销标准，原始凭证是否合法有效，签字手续是否齐全等。审核无误后，财务人员在费用报销单上签字。财务审核通过后，费用报销单提交给公司领导审批。公司领导根据公司财务状况和费用控制要求，对费用报销进行审批。审批通过后，费用报销单返回财务部门。财务部门根据审批后的费用报销单支付款项，并在费用报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。资产管理1.资产分类与登记公司资产分为流动资产和非流动资产，流动资产包括货币资金、应收账款、存货等；非流动资产包括固定资产、无形资产等。财务部门应建立资产台账，对公司所有资产进行详细登记，记录资产名称、型号、规格、数量、购置日期、购置金额、使用部门等信息。定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。对于盘盈、盘亏的资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。2.固定资产管理制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、折旧、处置等管理流程。固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行，购置后应及时办理验收手续，并登记固定资产台账。按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，折旧费用计入相关成本或费用科目。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。3.存货管理建立存货管理制度，加强对存货采购、验收、入库、保管、出库等环节的管理。存货采购应按照公司采购计划进行，采购合同应明确采购数量、价格、交货时间等条款。存货验收应严格按照验收标准进行，确保存货质量符合要求。验收合格后，办理入库手续，并登记存货台账。加强对存货保管的管理，定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。存货出库应按照公司销售订单或生产需求进行，办理出库手续，并登记存货台账。财务档案管理1.档案分类与整理财务档案分为会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等类别。财务人员应按照档案管理要求，对财务档案进行分类整理，确保档案资料齐全、完整、有序。会计凭证应按照记账凭证编号顺序装订成册，每册凭证应加具封面，注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起止号码等信息。会计账簿应按照账簿种类分别整理，每本账簿应加具封面，注明账簿名称、年度、月份等信息。财务报表应按照月度、季度、年度分别整理，装订成册，并加盖单位公章。2.档案保管与借阅设立专门的财务档案保管室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案的安全保管。财务档案保管期限应按照国家法律法规和财务制度的规定执行，期满后按照规定进行销毁。因工作需要查阅财务档案的，应填写档案借阅申请表，经财务负责人批准后，在档案保管人员的陪同下查阅。查阅人员不得在档案上涂改、标记、抽换、损坏等。如需借阅财务档案的，应填写档案借阅申请表，经财务负责人和公司领导批准后，办理借阅手续。借阅期限一般不得超过[具体天数]，借阅人员应按时归还档案。3.档案销毁财务档案保管期满后，由财务部门提出销毁申请，编制档案销毁清册，注明档案名称、年度、月份、保管期限等信息。档案销毁清册经财务负责人和公司领导批准后，由档案保管人员和监销人员共同进行销毁。销毁过程应进行记录，并由监销人员在档案销毁清册上签字确认。财务内部控制与审计1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的财务职责和权限，规范财务工作流程，防范财务风险。加强对财务收支、资金管理、资产管理、费用报销等关键环节的内部控制，建立健全审批制度、授权制度、不相容职务分离制度等。定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和解决存在的问题，不断完善财务内部控制制度。2.内部审计设立内部审计部门，定期对公司财务账目进行审计，监督公司财务制度的执行情况，检查