公司出纳转帐管理制度

公司出纳转帐管理制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范出纳转账操作流程，确保公司资金安全、准确、及时地流转，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体出纳人员以及涉及资金转账业务的相关部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：出纳转账操作必须严格遵守国家法律法规和公司相关财务制度的规定。2.准确性原则：确保转账信息的准确无误，包括收款方账号、户名、金额等，避免因信息错误导致资金损失或延误。3.安全性原则：采取有效措施保障公司资金安全，防止未经授权的转账操作和资金风险。4.及时性原则：根据业务需求及时办理转账业务，不得拖延，确保资金流转顺畅。二、职责分工（一）出纳人员职责1.负责审核各类转账业务的原始凭证，确保凭证真实、合法、完整。2.根据审核无误的原始凭证，准确录入转账信息，办理资金转账手续。3.及时登记银行存款日记账和相关转账记录，做到日清月结，账实相符。4.定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，发现问题及时查明原因并处理。5.妥善保管转账相关的票据、印章、密码等重要资料，确保其安全。（二）财务负责人职责1.对公司出纳转账业务进行全面监督和指导，审核重大转账业务。2.定期检查出纳转账操作流程的执行情况，发现问题及时督促整改。3.协调解决转账过程中出现的重大问题，确保公司资金安全和正常流转。（三）相关部门职责1.业务部门负责提供真实、准确的转账业务资料，明确转账用途、金额、收款方等信息，并对资料的真实性负责。2.审批部门按照公司规定的审批流程，对转账业务进行审批，确保转账业务符合公司利益和相关规定。三、转账审批流程（一）日常费用转账审批1.业务部门人员填写费用报销单，详细注明费用明细、金额、转账原因等，并附上相关原始凭证。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认。3.财务部门对报销单及原始凭证进行审核，重点审核费用是否符合公司规定的报销标准、票据是否合规等。审核通过后，财务负责人签字。4.公司分管领导根据审批权限进行审批，签字确认。5.出纳人员根据审批后的报销单办理转账手续。（二）采购付款转账审批1.采购部门填写付款申请单，注明采购项目、供应商名称、金额、付款方式等信息，并附上采购合同、发票等相关资料。2.采购部门负责人对付款申请进行初审，确认采购业务的真实性和付款条件是否达成，签字确认。3.财务部门对付款申请及相关资料进行审核，核实发票的真实性、金额准确性以及采购合同的执行情况等。审核通过后，财务负责人签字。4.公司分管领导根据审批权限进行审批，签字确认。如金额较大或涉及重要采购项目，需经总经理审批。5.出纳人员根据审批后的付款申请办理转账手续。（三）资金调拨转账审批1.资金管理部门提出资金调拨申请，说明调拨原因、金额、调入调出账户等信息。2.部门负责人对资金调拨申请进行审核，确保资金调拨符合公司资金管理策略和业务需求，签字确认。3.财务负责人对资金调拨申请进行审核，重点关注资金来源和用途的合理性、合规性，签字确认。4.公司分管领导根据审批权限进行审批，签字确认。如涉及重大资金调拨，需经总经理审批。5.出纳人员根据审批后的资金调拨申请办理转账手续。四、转账操作规范（一）转账信息录入1.出纳人员在办理转账业务前，必须认真核对转账凭证上的收款方账号、户名、开户行等信息，确保与原始凭证一致。2.准确录入转账金额，不得误填、漏填或多填。对于大小写金额不一致的情况，必须重新核对并更正。3.详细填写转账用途，确保用途清晰、准确，与业务实际相符。（二）转账方式选择1.根据业务需求和公司规定，合理选择转账方式，如支票、网银转账、电汇等。2.对于金额较大或风险较高的转账业务，优先选择安全性较高的转账方式，如网银转账时采用U盾等安全认证方式。3.在选择转账方式时，充分考虑手续费、到账时间等因素，确保转账成本合理、资金及时到账。（三）票据使用1.如果采用支票转账，出纳人员应严格按照支票管理规定填写支票，确保支票内容完整、清晰，无涂改痕迹。2.在支票上加盖预留银行印鉴时，必须确保印鉴清晰、完整，符合银行规定。3.妥善保管支票存根，及时登记支票使用情况，包括支票号码、金额、用途、收款方等信息。（四）网银操作1.公司配备专门的网银操作人员，操作人员应妥善保管自己的网银U盾、密码等安全认证工具，不得随意转借他人。2.在进行网银转账操作时，操作人员必须严格按照系统提示进行操作，仔细核对转账信息无误后提交。3.操作完成后，及时退出网银系统，防止他人非法操作。（五）转账记录与核对1.出纳人员在办理完每一笔转账业务后，应及时在银行存款日记账上进行登记，记录转账日期、金额、收款方、用途等详细信息。2.每日下班前，对当天的转账业务进行核对，确保日记账记录与实际转账情况相符。3.定期与银行进行账目核对，每月至少编制一次银行存款余额调节表，对未达账项进行分析和处理，确保公司银行存款账目准确无误。五、资金安全管理（一）印章管理1.公司财务专用章和法人章应分别由不同人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。2.印章保管人员应妥善保管印章，不得随意放置或带出办公场所。如因工作需要携带外出，必须经过公司领导批准，并进行登记备案。3.在使用印章时，必须严格按照审批后的转账凭证加盖印章，确保印章使用的真实性和合规性。（二）密码管理1.涉及资金转账的各类密码，如网银密码、支付密码等，应严格保密，不得泄露给他人。2.定期更换密码，确保密码的安全性。密码设置应包含字母、数字和特殊字符，长度符合银行要求。（三）安全防范措施1.加强对出纳人员的安全教育，提高其安全意识，防范资金风险。2.安装必要的安全防护软件，对办公电脑进行实时监控，防止病毒入侵和恶意软件攻击。3.定期对公司网络系统进行安全检查和维护，确保网络安全稳定运行。4.限制非授权人员进入财务办公区域，对财务办公室安装监控设备，确保资金操作过程可追溯。六、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对出纳转账业务进行审计，检查转账操作是否符合本制度规定，审批流程是否完整、合规。2.审计人员通过查阅转账凭证、银行对账单、日记账等资料，核实转账业务的真实性、准确性和合法性。3.对于审计中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到妥善解决。（二）财务自查1.财务部门定期对出纳转账业务进行自查，由财务负责人牵头，组织相关人员对转账操作流程、审批手续、资金安全等方面进行全面检查。2.自查过程中发现的问题，应及时进行整改，并形成自查报告，向公司领导汇报。（三）违规处理1.对于违反本制度规定的出纳人员及相关责任人，视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、辞退等。2.如因违规操作导