公司出纳岗位管理制度

公司出纳岗位管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司出纳岗位的工作流程，确保公司资金的安全、准确、高效运作，加强财务管理与监督，保障公司财务工作的正常开展。2.适用范围本制度适用于公司内部出纳岗位的工作人员。3.职责负责公司日常资金的收付、保管及结算工作。严格按照财务制度和相关规定，办理现金收付、银行结算业务，确保资金收付的准确性和合法性。负责现金日记账、银行存款日记账的登记工作，做到日清月结，账实相符。妥善保管库存现金、有价证券、空白支票、印章等重要财务资料。协助会计做好财务报表的编制及相关财务数据的统计工作。完成领导交办的其他临时性工作任务。二、现金管理1.现金收付原则严格遵守国家现金管理规定，按照规定的范围使用现金。收付现金必须当面点清，防止差错。收入现金应及时存入银行，不得坐支现金。2.现金库存限额根据公司实际情况，核定现金库存限额为[X]元。超出限额部分应及时存入银行。3.现金收付流程收款流程业务人员收取现金时，应开具收款收据或发票，并在收据或发票上加盖财务专用章或发票专用章。出纳收到现金后，应认真核对收款收据或发票的金额、日期、客户名称等信息，确认无误后在收据或发票上加盖“现金收讫”章，并在现金日记账上记录收款日期、金额、来源等信息。每日下班前，出纳应将当日收取的现金及时存入银行，并在银行存款日记账上记录存款日期、金额、银行名称等信息。付款流程付款申请：由业务部门或相关人员填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息，并经部门负责人、财务负责人、总经理审批签字。审核付款：出纳收到经审批的付款申请单后，应认真核对付款申请单的各项信息，确认无误后按照审批金额付款。支付现金：对于支付现金的业务，出纳应按照付款申请单上的金额支付现金，并要求收款人在付款申请单上签字确认。登记日记账：出纳支付现金后，应在现金日记账上记录付款日期、金额、用途等信息，并在付款申请单上加盖“现金付讫”章。4.现金盘点出纳应每日对库存现金进行盘点，确保账实相符。每月末，财务负责人应组织对库存现金进行全面盘点，并编制现金盘点表。如发现账实不符，应及时查明原因并进行处理。现金盘点表应包括盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、盘盈或盘亏金额及原因等信息，并由盘点人员签字确认。三、银行存款管理1.银行账户管理公司应按照国家有关规定，在银行开立基本存款账户、一般存款账户等，并严格按照银行账户管理规定使用账户。银行账户的开立、变更、撤销等事项，应由财务部门提出申请，经公司领导审批后办理相关手续。出纳应妥善保管银行账户密码、网银密钥等重要信息，不得泄露给他人。2.银行存款收付流程收款流程业务人员收到银行收款通知后，应及时将收款凭证交给出纳。出纳收到收款凭证后，应认真核对收款凭证的金额、日期、收款单位等信息，确认无误后在收款凭证上加盖“银行收讫”章，并在银行存款日记账上记录收款日期、金额、来源等信息。每日下班前，出纳应将当日收到的银行存款明细与银行对账单进行核对，确保账账相符。付款流程付款申请：由业务部门或相关人员填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位、付款方式等信息，并经部门负责人、财务负责人、总经理审批签字。审核付款：出纳收到经审批的付款申请单后，应认真核对付款申请单的各项信息，确认无误后按照审批金额付款。支付银行存款：对于支付银行存款的业务，出纳应根据付款申请单上的付款方式，通过网银支付、支票支付等方式进行付款，并要求收款人在付款申请单上签字确认。登记日记账：出纳支付银行存款后，应在银行存款日记账上记录付款日期、金额、用途等信息，并在付款申请单上加盖“银行付讫”章。3.银行对账单核对出纳应每月定期从银行获取银行对账单，并与银行存款日记账进行核对。如发现银行存款日记账与银行对账单不一致，应及时查明原因并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表应包括企业银行存款日记账余额、银行对账单余额、未达账项等信息，并由出纳签字确认。对于未达账项，出纳应及时与银行沟通，查明原因并进行处理，确保银行存款账实相符。四、票据及印章管理1.票据管理公司涉及的票据主要包括支票、汇票、本票、发票等。出纳应妥善保管各类票据，设置票据登记簿，对票据的购入、领用、使用、作废、注销等情况进行详细登记。支票的购买、保管、使用应严格按照银行规定执行。支票必须由出纳专人保管，不得随意交给他人使用。开具支票时，应填写完整、准确，加盖财务专用章和法人章，并进行登记。发票的购买、开具、保管应符合国家税收法规的规定。出纳应按照发票管理办法，妥善保管发票存根联，定期进行整理、归档。2.印章管理公司印章主要包括财务专用章、法人章、发票专用章等。印章应由专人负责保管，实行“谁保管、谁使用、谁负责”的原则。财务专用章由财务负责人保管，法人章由法定代表人或其授权人保管，发票专用章由出纳保管。印章的使用必须经过严格的审批程序，填写印章使用申请表，注明使用事由、金额、使用部门等信息，并经部门负责人、财务负责人、总经理审批签字。印章保管人员应在印章使用申请表上签字确认，并在使用登记本上记录印章使用日期、使用事由、使用人等信息。严禁在空白支票、空白发票等重要票据上预先加盖印章。五、财务报销管理1.报销原则严格执行公司财务报销制度，确保报销事项真实、合法、合规。报销费用应符合公司预算和相关规定，不得超支。报销凭证应真实、完整、有效，不得涂改、伪造。2.报销流程填写报销单：报销人员应按照公司规定的格式填写报销单，注明报销事由、金额、报销日期、附件张数等信息，并将相关报销凭证粘贴在报销单后面。部门负责人审核：部门负责人应对报销事项的真实性、合理性进行审核，并在报销单上签字确认。财务审核：财务人员应对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，核对报销金额是否符合公司规定，报销凭证是否齐全、有效等。如发现问题，应及时与报销人员沟通，要求其补充或更正相关资料。总经理审批：经财务审核无误的报销单，报总经理审批签字。总经理应根据公司财务状况、预算执行情况等因素，对报销事项进行最终审批。报销付款：出纳收到经审批的报销单后，应按照审批金额及时付款。对于采用银行转账方式付款的，出纳应将报销款项直接转入报销人员指定的银行账户；对于采用现金方式付款的，出纳应按照现金付款流程进行支付。3.报销期限一般情况下，报销人员应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续。对于特殊情况需要延期报销的，报销人员应提前向财务部门说明原因，并经财务负责人批准。六、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、发票存根联、付款申请单、报销单等与公司财务相关的各类资料。2.档案整理出纳应定期对财务资料进行整理，按照类别、时间顺序进行分类装订。会计凭证应按月装订成册，封面应注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起止号码、凭证张数等信息，并由装订人员签字盖章。会计账簿应按年度打印成册，封面应注明单位名称、账簿名称、年度等信息，并由记账人员、审核人员签字盖章。财务报表应按月、季、年度编制，并加盖单位公章、财务负责人章、制表人章等。其他财务资料应根据实际情况进行整理归档，确保资料的完整性和规范性。3.档案保管财务档案应指定专人负责保管，存放于安全、干燥、防火、防潮的档案柜中。财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行。一般会计凭证、会计账簿等保管期限为[X]年，财务报表等保管期限为[X]年。对于超过保管期限的财务档案，应按照规定进行销毁。销毁时，应由财务部门会同审计部门等相关人员共同进行，并编制销毁清单，由销毁人员签字确认。4.档案查阅因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，注明查阅事由、查阅范围、查阅时间等信息，并经财务负责人批准。查阅财务档案时，必须由档案保管人员在场监督，查阅人员不得擅自将档案带出档案室。查阅人员应爱护档案资料，不得在档案上涂改、标记、抽换等。查阅完毕后，应及时将档案归还档案保管人员，并在档案查阅登记簿上签字确认。七、工作交接1.交接原则出纳人员因工作调动、离职等原因需要办理工作交接的，应按照规定办理交接手续，确保工作的连续性和财务资料的安全。2.交接内容库存现金、有价证券、空白支票、印章等实物资产的交接。现金日记账、银行存款日记账等账簿的交接。未完成的收付款业务、未处理的报销事项等工作的交接。其他与出纳工作相关的资料和物品的交接。3.交接流程交接前准备：出纳人员应在办理交接手续前，对库存现金、有价证券、空白支票、印章等进行全面盘点，并将现金日记账、银行存款日记账等账簿登记完毕，结出余额。编制交接清单：出纳人员应编制工作交接清单，详细列出交接的内容、数量、金额等信息，并由交接双方签字确认。现场交接：交接双方应在财务负责人或其他指定人员的监督下，进行现场交接。交接过程中，交接人员应将交接的实物资产、账簿资料等逐一清点，确保账实相符、账账相符。交接签字：交接完毕后，交接双方应在工作交接清单上签字确认，并注明交接日期。如发现问题，应及时查明原因并进行处理。监交签字：监交人员应在工作交接清单上签字确认，对交接过程进行监督。八、监督与检查1.内部监督财务部门应定期对出纳岗位的工作进行内部检查，确保出纳工作符合财务制度和相关规定。检查内容包括现金管理、银行存款管理、票据及印章管理、财务报销管理、财务档案管理等方面。对于检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促出纳人员进行整改