公司内部财产管理制度

公司内部财产管理制度一、总则（一）目的为加强公司财产管理，规范财产的购置、使用、维护、处置等行为，确保公司财产的安全与完整，提高财产使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分支机构的各类固定资产、流动资产等财产的管理。（三）管理原则1.统一领导，分级管理。公司财产管理工作在公司领导统一领导下，实行分级管理，各部门负责人对本部门财产管理工作负责。2.归口管理，责任到人。各类财产按照其归口管理部门进行分类管理，明确财产管理责任人。3.合理配置，节约使用。根据公司业务需要，合理配置财产资源，提高财产使用效率，避免浪费。4.规范操作，确保安全。严格按照规定的程序和方法进行财产的购置、使用、维护、处置等操作，确保财产安全。二、财产分类及管理职责（一）财产分类1.固定资产：指单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、办公设备、运输设备、电子设备等。2.流动资产：指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。3.无形资产：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。（二）管理职责1.财务部负责制定公司财产管理制度并组织实施。负责财产的账务核算，定期对财产进行清查盘点，确保账实相符。审核财产购置、处置等相关财务手续，监督财产的使用情况。负责编制财产预算，对财产预算执行情况进行分析和考核。2.行政部负责固定资产的实物管理，包括固定资产的购置、验收、登记、保管、调配、维修、报废等工作。定期对固定资产进行清查盘点，及时掌握固定资产的使用状况。制定办公设备等固定资产的配置标准和使用规范。3.采购部负责公司财产的采购工作，按照公司采购管理制度和采购预算进行采购，确保采购的财产符合质量要求和使用需要。负责与供应商签订采购合同，跟踪采购合同的执行情况。4.使用部门负责本部门财产的日常使用和维护管理，确保财产的正常运行和安全使用。配合财务部、行政部等部门做好财产清查盘点等工作，及时反馈财产使用过程中存在的问题。提出财产配置、更新等需求计划。三、财产购置（一）购置计划1.各部门根据工作需要和业务发展规划，提前编制年度财产购置计划，详细说明购置财产的名称、规格、型号、数量、用途、预计金额等。2.年度财产购置计划经部门负责人审核后报财务部，财务部会同行政部等相关部门对购置计划进行综合平衡和审核，提出调整意见，报公司领导审批。3.经公司领导批准的年度财产购置计划作为财产采购的依据，各部门应严格按照计划执行。如因特殊情况需要调整购置计划，应按原审批程序重新报批。（二）采购审批1.采购部依据批准的财产购置计划，按照公司采购管理制度进行采购。对于纳入政府集中采购目录或达到政府采购限额标准的财产采购项目，应按照政府采购相关规定执行。2.采购金额在[X]元以下的财产购置，由采购部负责人审批；采购金额在[X]元至[X]元之间的，由分管采购工作的领导审批；采购金额超过[X]元的，由公司总经理审批。3.采购合同签订前，采购部应将合同草本提交财务部审核，财务部重点审核合同的付款方式、结算期限等财务条款，审核通过后报公司领导签署意见。（三）购置验收1.财产购置后，采购部应及时通知使用部门和行政部进行验收。使用部门负责对财产的技术性能、质量等进行验收，行政部负责对财产的数量、规格、型号等进行核对。2.验收合格后，使用部门和行政部应在验收单上签字确认。对于验收不合格的财产，采购部应及时与供应商联系，办理退换货等手续。3.采购部应及时将验收合格的财产移交行政部进行登记入账，行政部根据验收单和采购发票等资料，按照财务管理制度的要求进行账务处理。四、财产使用与维护（一）使用管理1.行政部应根据财产的性质和使用特点，制定各类财产的使用操作规程和使用规范，发放给使用部门，并组织使用部门人员进行培训。2.使用部门应按照财产的使用操作规程和使用规范使用财产，确保财产的正常运行和安全使用。不得擅自改变财产的用途和性能，不得将财产外借他人使用。3.财产使用过程中，使用部门应指定专人负责管理，建立财产使用台账，详细记录财产的使用情况，包括使用时间、使用人员、使用地点、运行状况等。（二）维护保养1.行政部应制定财产维护保养计划，定期组织对财产进行维护保养，确保财产处于良好的运行状态。对于大型设备、重要设施等，应委托专业维修机构进行维护保养。2.使用部门在财产使用过程中发现问题，应及时向行政部报告，行政部应及时安排维修人员进行维修。对于维修费用较高的财产，维修前应报经分管领导审批。3.维修人员应做好维修记录，详细记录维修时间、维修内容、维修费用等信息。维修后的财产应进行验收，确保维修质量。（三）财产盘点1.财务部会同行政部定期组织对公司财产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点，每季度进行一次局部清查盘点。2.清查盘点前，财务部和行政部应制定清查盘点方案，明确清查盘点的范围、时间、方法、人员等。清查盘点人员应认真核对财产的账实情况，如实记录清查盘点结果。3.清查盘点结束后，财务部应根据清查盘点结果编制财产清查盘点报告，说明财产的账实差异情况及原因，提出处理意见。对于盘盈、盘亏的财产，应按照规定的审批程序进行处理。五、财产处置（一）处置范围公司财产处置包括资产的报废、出售、转让、捐赠等。符合下列条件之一的财产，可予以处置：1.已超过规定使用年限，且无法继续使用的财产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的财产。3.因自然灾害、意外事故等原因，已毁损无法修复或丧失使用价值的财产。4.盘亏、呆账及非正常损失的财产。5.闲置、不需用的财产。（二）处置审批1.各部门对本部门需处置的财产，应填写《财产处置申请表》，详细说明财产处置的原因、方式、数量、账面价值等，经部门负责人审核后报行政部。2.行政部对各部门提交的《财产处置申请表》进行初步审核，提出审核意见，报财务部。财务部会同行政部对财产处置事项进行财务审核和评估，提出处置意见，报公司领导审批。3.财产处置金额在[X]元以下的，由公司分管领导审批；财产处置金额在[X]元至[X]元之间的，由公司总经理审批；财产处置金额超过[X]元的，需经公司董事会审议通过。（三）处置实施1.经批准的财产处置事项，由行政部负责组织实施。对于报废的财产，应按照环保等相关要求进行妥善处理；对于出售、转让的财产，应按照公开、公平、公正的原则进行交易，确保处置价格合理。2.财产处置后，行政部应及时将处置结果通知财务部，财务部根据处置批复和相关凭证进行账务处理，核销相应的资产。3.对于捐赠的财产，行政部应办理相关捐赠手续，并将捐赠情况报财务部备案。六、财产清查与核算（一）财产清查1.财务部应定期与行政部核对财产的账务记录，确保账账相符。行政部应定期对财产进行实地盘点，确保账实相符。2.财产清查中发现的账实不符情况，财务部和行政部应及时查明原因，分清责任，并按照规定的审批程序进行处理。对于盘盈的财产，应及时入账；对于盘亏的财产，应查明原因并追究相关人员的责任。（二）财产核算1.财务部应按照国家财务制度和会计准则的要求，对公司财产进行准确的核算。对于固定资产，应按照规定计提折旧；对于无形资产，应按照规定进行摊销。2.财务部应建立健全财产台账，详细记录财产的增减变动情况。财产台账应定期与财务总账进行核对，确保数据的准确性和一致性。3.各部门应配合财务部做好财产核算工作，及时提供财产使用、变动等相关资料，确保财产核算的真实、准确、完整。七、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对公司财产管理制度的执行情况进行审计监督，检查财产的购置、使用、维护、处置等环节是否符合规定，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。2.财务部、行政部等财产管理部门应定期对本部门及所属单位的财产管理工作进行自查，发现问题及时进行整改