潍城区借款管理制度

潍城区借款管理制度总则目的为加强公司财务管理，规范借款行为，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。适用范围本制度适用于潍城区公司本部及所属各部门、子公司、分公司。基本原则1.计划性原则：借款应根据公司业务发展计划和预算安排，合理确定借款金额和用途。2.合理性原则：借款用途应真实、合理、必要，符合公司经营活动和财务管理要求。3.及时性原则：借款应及时归还，不得无故拖欠，确保资金的正常周转。4.责任性原则：借款责任人应对借款的使用和归还负责，严格按照规定用途使用借款，按时足额归还借款本息。借款审批流程借款申请1.借款人如需借款，应填写《借款申请表》，详细注明借款金额、用途、预计还款日期等信息。2.借款申请表应经借款人所在部门负责人审核签字，确认借款用途的真实性和合理性。部门审核1.部门负责人对借款申请进行审核，重点审核借款用途是否符合本部门业务需要，借款金额是否合理。2.如审核通过，部门负责人在借款申请表上签字批准，并将借款申请表提交至财务部门。财务审核1.财务部门收到借款申请表后，对借款申请进行财务审核。2.财务审核主要内容包括：借款金额是否在预算范围内，还款资金来源是否可靠，借款期限是否符合规定等。3.如财务审核通过，财务部门负责人在借款申请表上签字批准，并将借款申请表提交至公司领导审批。公司领导审批1.公司领导根据借款申请情况，进行最终审批。2.审批通过后，公司领导在借款申请表上签字批准，借款申请生效。借款发放1.财务部门根据公司领导审批后的借款申请表，办理借款发放手续。2.借款金额在[X]元以下的，可通过现金方式发放；借款金额在[X]元以上的，应通过银行转账方式发放。3.财务部门在发放借款时，应将借款金额、借款日期、还款日期等信息记录在借款人的借款台账中。借款用途管理一般借款用途1.差旅费：用于员工因公务出差产生的交通、住宿、餐饮等费用支出。2.业务招待费：用于公司因业务需要发生的招待客户的费用支出。3.办公用品购置：用于公司日常办公所需的文具、纸张、电脑耗材等办公用品的购置。4.设备购置：用于公司购置固定资产设备，如办公设备、生产设备等。5.项目费用：用于公司特定项目的开展，如研发项目、市场推广项目等所需的费用支出。禁止借款用途1.个人消费：严禁将借款用于个人生活消费，如购买房产、车辆、高档消费品等。2.非法活动：借款不得用于任何违法违规的活动。3.与公司业务无关的支出：不得将借款用于与公司业务无关的其他支出。借款用途变更1.借款人如需变更借款用途，应提前向财务部门提交《借款用途变更申请表》，详细说明变更原因和变更后的借款用途。2.借款用途变更申请表应经原借款审批流程重新审批，审批通过后方可变更借款用途。3.财务部门根据变更后的借款用途，调整借款台账记录。借款期限管理短期借款期限1.短期借款期限一般不超过[X]个月。2.对于因业务需要确需延长短期借款期限的，借款人应提前向财务部门提出申请，说明延长借款期限的原因和预计还款日期。3.短期借款期限延长申请应经原借款审批流程重新审批，审批通过后方可延长借款期限。长期借款期限1.长期借款期限一般不超过[X]年。2.长期借款应根据借款用途和资金使用计划，合理确定借款期限。3.在长期借款期限内，借款人应按照借款合同约定的还款计划按时足额归还借款本息。逾期借款处理1.借款人应严格按照借款合同约定的还款日期归还借款。如逾期未还，财务部门应及时向借款人发出催款通知。2.对于逾期借款，财务部门将按照逾期天数和借款金额收取逾期利息。逾期利息利率按照[X]%计算。3.如借款人逾期超过[X]天仍未归还借款，财务部门有权从借款人的工资、奖金等收入中扣除相应借款本息，直至还清借款为止。4.对于恶意拖欠借款的借款人，公司将采取进一步的法律措施，追究其法律责任。借款还款管理还款方式1.现金还款：借款人可通过现金方式归还借款。现金还款时，借款人应到财务部门办理还款手续，财务部门应开具收款收据。2.银行转账还款：借款人可通过银行转账方式归还借款。银行转账还款时，借款人应将借款本息足额转入公司指定的银行账户，并在转账备注中注明借款合同编号和借款人姓名。3.冲账还款：借款人可通过提供合法有效的发票或其他财务凭证，经财务部门审核后冲抵借款。冲账还款时，借款人应填写《冲账还款申请表》，详细注明冲账金额、冲账原因和相关凭证号码等信息。还款计划1.借款人应根据借款合同约定的还款日期和还款金额，制定详细的还款计划。2.还款计划应报财务部门备案，财务部门将根据还款计划对借款人的还款情况进行跟踪和监督。3.如借款人因特殊原因无法按照还款计划按时足额归还借款，应提前向财务部门提出申请，说明原因和预计还款日期。经财务部门审核同意后，可调整还款计划。还款确认1.借款人归还借款后，财务部门应及时对还款情况进行确认。2.财务部门在确认还款后，应在借款台账中记录还款日期、还款金额等信息，并将借款台账与借款合同进行核对，确保账实相符。3.如发现还款金额与借款合同约定不符或其他异常情况，财务部门应及时与借款人沟通核实，并进行相应处理。借款监督与检查财务监督1.财务部门应定期对公司借款情况进行检查和分析，及时发现和解决借款管理中存在的问题。2.财务部门应重点检查借款用途是否符合规定、借款期限是否合理、还款情况是否正常等。3.对于检查中发现的问题，财务部门应及时向借款人发出整改通知，要求其限期整改。整改完成后，财务部门应进行复查，确保问题得到彻底解决。内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对公司借款管理制度的执行情况进行审计监督。2.内部审计监督主要内容包括：借款审批流程是否合规、借款用途是否真实合理、借款期限是否符合规定、还款情况是否正常等。3.内部审计部门在审计过程中发现的问题，应及时向公司领导报告，并提出相应的审计建议。公司领导应根据审计建议，督促相关部门进行整改。外部审计监督1.公司应按照国家有关法律法规和监管要求，定期聘请外部审计机构对公司财务状况进行审计。2.外部审计机构在审计过程中，将对公司借款情况进行重点审计。如发现问题，将在审计报告中予以披露。3.公司应根据外部审计机构提出的审计意见和建议，及时进行整改，加强借款管理，防范财务风险。责任追究借款人责任1.借款人应严格按照本制度规定的借款审批流程和借款用途使用借款，按时足额归还借款本息。2.如借款人违反本制度规定，擅自改变借款用途、逾期未还借款等，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括：警告、罚款、降职、辞退等。3.如借款人的行为给公司造成经济损失的，公司将依法追究其赔偿责任。审批人责任1.借款审批人应严格按照本制度规定的审批流程对借款申请进行审批，确保借款用途真实合理、借款金额和期限符合规定。2.如审批人违反本制度规定，擅自批准不符合条件的借款申请，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括：警告、罚款、降职、辞退等。3.如审批人的行为给公司造成经济损失的，公司将依法追究其赔偿责任。财务人员责任1.财务人员应严格按照本制度规定的财务审核流程对借款申请进行审核，确保借款金额和期限符合规定、还款资金来源可靠。2.如财务人员违反本制度规定，擅自批准不符合条件的借款申请或未对借款使用情况进行有效监督，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括：警告、罚款、降职、辞退等。3.如财务人员的行为给公司造成经济损失的，公司将依法追究其赔偿责任。附则解释权本制度由潍城区公司财务