职业技术学院财务处预算绩效管理工作细则​

职业技术学院财务处预算绩效管理工作细则​

一、总则1.目的：为加强学院预算绩效管理，提高资金使用效益，优化资源配置，结合学院实际情况，制定本工作细则。2.适用范围：本细则适用于学院财务处及各预算部门在预算编制、执行、评价等全过程的预算绩效管理工作。3.基本原则：遵循绩效导向、目标管理、全程跟踪、评价有据、结果应用的原则，确保预算资金的分配和使用科学合理、效益显著。二、职责分工1.财务处职责-负责制定和完善学院预算绩效管理制度和工作流程。-组织指导各预算部门编制预算绩效目标，审核、汇总并上报学院整体预算绩效目标。-对预算执行情况进行监控，定期收集、分析预算执行和绩效目标完成情况信息。-组织开展预算绩效评价工作，汇总评价结果，提出改进建议和措施。-建立预算绩效评价结果应用机制，将评价结果作为预算安排、政策调整等的重要依据。2.各预算部门职责-负责本部门预算绩效目标的编制、申报工作，确保目标明确、具体、可衡量。-按照批准的预算和绩效目标组织实施，定期向财务处报送预算执行和绩效目标完成情况。-配合财务处开展预算绩效监控、评价等工作，提供相关资料和数据。-根据绩效评价结果，制定本部门改进措施并组织实施。三、预算绩效目标管理1.目标设定-各预算部门在编制年度预算时，应同步编制预算绩效目标。绩效目标应包括预期产出、预期效果和服务对象满意度等方面内容。-预期产出应明确数量、质量、时效、成本等指标；预期效果应反映经济效益、社会效益、生态效益等方面的实现程度；服务对象满意度应设定合理的目标值。2.目标审核-财务处对各预算部门报送的绩效目标进行初步审核，重点审核目标的完整性、相关性、合理性等。-对于审核不通过的绩效目标，财务处应及时反馈给相关部门进行修改完善，直至审核通过。3.目标批复-经审核通过的预算绩效目标，随部门预算一并批复下达给各预算部门，作为预算执行和绩效评价的依据。四、预算绩效运行监控1.监控内容-财务处和各预算部门应定期对预算执行和绩效目标完成情况进行监控，重点监控预算执行进度、绩效目标完成程度、资金使用合规性等。-预算执行进度监控主要关注预算资金是否按照时间节点和项目进度进行拨付和使用；绩效目标完成程度监控主要检查各项绩效指标的完成情况是否与预期相符。2.监控方式-各预算部门应建立预算执行台账，定期统计并向财务处报送预算执行和绩效目标完成情况。-财务处通过财务信息系统、实地检查等方式，对预算执行和绩效目标完成情况进行跟踪监控，及时发现问题并督促整改。3.监控结果处理-对于预算执行进度缓慢或绩效目标完成情况不理想的项目，财务处应及时向相关部门发出预警通知，要求其分析原因并提出改进措施。-对于因政策调整、不可抗力等因素导致预算执行和绩效目标无法按原计划完成的，相关部门应及时调整预算和绩效目标，并按规定程序报财务处审核、学院批准。五、预算绩效评价1.评价范围-预算绩效评价包括项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价。项目支出绩效评价涵盖学院各类专项经费项目；部门整体支出绩效评价以各预算部门为评价对象，对其年度预算执行和整体工作成效进行综合评价。2.评价指标体系-财务处应根据不同评价对象和评价内容，建立科学合理的预算绩效评价指标体系。评价指标应包括共性指标和个性指标，共性指标适用于所有评价对象，个性指标根据项目特点和部门职能进行设置。-评价指标应从投入、过程、产出、效果等方面进行构建，确保全面、客观地反映预算执行和绩效目标实现情况。3.评价方法-预算绩效评价可采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等多种方法。-在实际评价工作中，应根据评价对象和评价指标的特点，选择合适的评价方法，确保评价结果的科学性和准确性。4.评价组织实施-财务处负责制定年度预算绩效评价工作计划，明确评价对象、评价内容、评价方法和时间安排等。-各预算部门应按照评价工作计划要求，开展自评工作，并向财务处报送自评报告。财务处可根据工作需要，委托第三方机构对部分项目或部门进行重点评价。-评价工作结束后，财务处应汇总评价结果，形成学院年度预算绩效评价报告，报学院领导审阅。六、评价结果应用1.反馈与整改-财务处应将评价结果及时反馈给各预算部门，各部门针对评价中发现的问题，制定切实可行的整改措施，并在规定时间内将整改情况报财务处。2.预算安排挂钩-财务处应建立预算绩效评价结果与预算安排挂钩机制，将评价结果作为下一年度预算编制、项目调整和资金分配的重要依据。-对绩效评价结果优秀的部门和项目，在预算安排上给予适当倾斜；对绩效评价结果较差的部门和项目，应核减预算规模或取消相关项目。3.信息公开-按照信息公开的有关规定，学院应逐步将预算绩效评价结果向社会公开，接受师生和社会公众的监督，增强预算管理的透明度和公信力。七、培训与监督1.培训-财务处应定期组织开展预算绩效管理培训，提高各预算部门工作人员的绩效意识和业务水平。-培训内容包括预算绩效管理制度、绩效目标编制、绩效评价方法等方面知识，确保工作人员熟悉预算绩效管理流程和要求。2.监督-学院审计、纪检等部门应加强对预算绩效管