卫建局固定资产管理制度

卫建局固定资产管理制度一、总则1.目的为加强卫建局固定资产管理，规范固定资产购置、使用、处置等行为，提高固定资产使用效益，保障固定资产安全完整，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于卫建局机关及所属各单位的固定资产管理。3.固定资产定义本制度所称固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用时间超过一年的大批同类物资，作为固定资产管理。4.管理原则固定资产管理遵循统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的原则。实行预算控制、采购规范、账实相符、处置合规的管理办法。二、管理职责1.卫建局固定资产管理领导小组负责制定固定资产管理政策、制度和办法。审批固定资产购置、处置等重大事项。监督检查固定资产管理工作。2.财务部门负责固定资产账务核算，定期与固定资产管理部门核对账目，确保账账相符。审核固定资产购置、处置等费用支出，办理相关财务手续。会同固定资产管理部门进行固定资产清查盘点，对盘盈、盘亏固定资产提出财务处理意见。3.固定资产管理部门负责制定固定资产具体管理制度和操作流程。组织固定资产购置、验收、入库、保管、调配、清查盘点等日常管理工作。建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、规格型号、数量、使用部门等信息。负责固定资产报废、报损等处置申请的审核，并组织相关技术鉴定。定期向固定资产管理领导小组报告固定资产管理情况。4.使用部门负责本部门固定资产的日常使用、维护和保管，确保固定资产安全完整、正常使用。配合固定资产管理部门做好固定资产清查盘点工作，及时反馈固定资产使用状况。提出固定资产购置、调配等需求申请。负责本部门固定资产报废、报损等处置申请的初核，并按规定办理相关手续。三、固定资产购置1.购置计划各使用部门根据工作需要和实际情况，每年年底前编制下一年度固定资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途等，并提交固定资产管理部门。固定资产管理部门对各使用部门提交的购置计划进行汇总、审核，结合卫建局财力状况和工作重点，提出全局固定资产购置计划草案，报固定资产管理领导小组审批。2.采购审批经批准的固定资产购置计划纳入年度预算管理。购置固定资产时，使用部门应填写《固定资产购置申请表》，注明购置资产的名称、规格型号、数量、预算金额等，经部门负责人签字后报固定资产管理部门审核。固定资产管理部门根据预算控制情况和实际需求，对购置申请进行审核，审核通过后报财务部门复核资金安排。财务部门复核无误后，报分管领导审批；重大购置项目需报固定资产管理领导小组审批。3.采购实施固定资产管理部门根据审批后的购置申请，按照政府采购相关规定组织采购。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，应严格遵循公平、公正、公开的原则，确保采购过程合法合规。采购过程中，固定资产管理部门应与供应商签订采购合同，明确采购资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，确保采购资产符合要求。4.验收与入库固定资产到货后，固定资产管理部门应及时组织使用部门、技术人员等进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能等是否与采购合同一致。验收合格的固定资产，由固定资产管理部门填写《固定资产验收单》，相关人员签字确认后办理入库手续。入库时应建立固定资产卡片，详细记录固定资产的编号、名称、规格型号、购置日期、使用部门等信息，并将固定资产卡片与固定资产台账进行核对。验收不合格的固定资产，固定资产管理部门应及时与供应商联系，要求其限期更换或处理。如因特殊原因无法更换或处理的，应根据合同约定追究供应商责任，并报固定资产管理领导小组备案。四、固定资产使用与保管1.使用登记固定资产管理部门根据固定资产入库情况，及时将固定资产分配到各使用部门，并办理领用手续。使用部门领取固定资产时，应填写《固定资产领用登记表》，注明领用资产的编号、名称、规格型号、数量等信息，经部门负责人签字后领取。使用部门应对领用的固定资产进行登记，建立本部门固定资产使用台账，详细记录固定资产的使用情况，包括使用时间、使用人员、维修保养记录等。2.日常维护使用部门负责本部门固定资产的日常维护和保养工作，制定并执行固定资产维护保养计划，确保固定资产正常运行。固定资产管理部门应定期对固定资产使用情况进行检查，督促使用部门做好维护保养工作，并提供必要的技术支持和指导。对大型、贵重、精密的固定资产，应制定专门的操作规程，由专业人员进行操作和维护。操作人员应经过培训，熟悉设备性能和操作规程，确保设备安全、高效运行。3.保管责任使用部门应指定专人负责固定资产的保管工作，确保固定资产安全完整。保管人员应定期对固定资产进行清查盘点，核对账实是否相符。固定资产存放地点应安全可靠，具备必要的防护设施，防止固定资产被盗、损坏、丢失等情况发生。对因保管不善造成固定资产损失的，应追究保管人员责任。固定资产在使用过程中如需变更使用部门或存放地点，使用部门应填写《固定资产调配申请表》，经固定资产管理部门审核同意后办理调配手续，并及时更新固定资产台账和卡片信息。五、固定资产清查盘点1.清查盘点计划固定资产管理部门应定期组织固定资产清查盘点工作，每年至少进行一次全面清查盘点，并根据实际情况制定清查盘点计划。清查盘点计划应明确清查盘点的范围、时间、人员、方法等内容。在清查盘点前，固定资产管理部门应通知各使用部门做好准备工作，包括清理固定资产、核对账目等。2.清查盘点实施清查盘点工作由固定资产管理部门牵头，会同财务部门、使用部门等相关人员组成清查盘点小组进行。清查盘点小组应按照清查盘点计划，对固定资产逐一进行清查盘点，核实固定资产的数量、规格型号、使用状况、存放地点等信息。清查盘点过程中，应如实填写《固定资产清查盘点表》，详细记录固定资产的清查情况。对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，明确责任，并在《固定资产清查盘点表》中注明。3.清查盘点结果处理清查盘点结束后，固定资产管理部门应根据清查盘点结果编制《固定资产清查盘点报告》，说明清查盘点的基本情况、盘盈盘亏原因及处理建议等。财务部门根据《固定资产清查盘点报告》，对盘盈、盘亏固定资产进行账务处理。盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价格入账；盘亏的固定资产，按照账面价值核销，并追究相关责任人责任。固定资产管理部门应根据清查盘点结果，及时调整固定资产台账和卡片信息，确保账实相符。对清查盘点中发现的问题，应及时进行整改，完善固定资产管理制度和操作流程。六、固定资产处置1.处置范围固定资产处置包括报废、报损、出售、转让、捐赠等。符合下列条件之一的固定资产，可以申请报废：已超过规定使用年限，且无法正常使用的；技术性能落后，能耗高、效率低，经济效益差的；严重损坏，无法修复的；因自然灾害、意外事故等原因导致毁损，已无使用价值的；其他符合报废条件的。符合下列条件之一的固定资产，可以申请报损：由于管理不善、自然灾害等原因造成的固定资产丢失、被盗、损坏，已无法找回或修复的；因技术进步等原因，已被淘汰且无使用价值的；其他符合报损条件的。2.处置申请与审批使用部门对拟处置的固定资产进行初步鉴定，填写《固定资产处置申请表》，详细说明处置资产的名称、规格型号、数量、购置时间、处置原因等，并提交相关证明材料，如资产报废鉴定报告、资产损失说明等，经部门负责人签字后报固定资产管理部门审核。固定资产管理部门对使用部门提交的处置申请进行审核，组织相关技术人员对拟处置资产进行技术鉴定，核实资产状况。审核通过后，报财务部门复核资产账面价值。财务部门复核无误后，报分管领导审批；重大处置项目需报固定资产管理领导小组审批。3.处置实施经批准的固定资产处置申请，由固定资产管理部门按照规定的处置方式组织实施。固定资产报废、报损处置，应按照国家有关规定进行公开拍卖、招标等方式处理，确保资产处置价值最大化。处置收入应及时足额上缴财政。固定资产出售、转让、捐赠处置，应按照相关法律法规和财务制度规定办理手续，签订处置协议，明确双方权利义务，并及时进行账务处理。4.处置监督固定资产管理部门应建立固定资产处置台账，详细记录处置资产的名称、规格型号、数量、处置方式、处置时间、处置收入等信息，确保处置过程公开透明、合规合法。财务部门应加强对固定资产处置收入的管理，确保收入及时足额入账，防止国有资产流失。审计部门应定期对固定资产处置情况进行审计监督，对发现的问题及时提出整改意见，确保固定资产处置工作规范有序进行。七、固定资产信息化管理1.建立固定资产管理信息系统利用现代信息技术手段，建立固定资产管理信息系统，实现固定资产购置、使用、保管、清查盘点、处置等全过程信息化管理。固定资产管理信息系统应涵盖固定资产基本信息、购置信息、使用信息、清查盘点信息、处置信息等模块，具备资产登记、查询、统计分析、报表生成等功能，为固定资产管理提供准确、及时、全面的数据支持。2.数据录入与维护固定资产管理部门应指定专人负责固定资产管理信息系统的数据录入与维护工作，确保数据的准确性、完整性和及时性。在固定资产购置、验收、入库、领用、调配、清查盘点、处置等业务发生后，应及时在固定资产管理信息系统中录入相关信息，更新资产状态和数据。定期对固定资产管理信息系统的数据进行备份，防止数据丢失。同时，应加强数据安全管理，设置不同的用户权限，确保数据的保密性和安全性。3.信息共享与利用固定资产管理信息系统应与财务部门的账务系统实现数据对接，确保固定资产账目与财务账目一致。同时，应与其他相关部门进行信息共享，为决策提供支持。利用固定资产管理信息系统的数据统计分析功能，定期生成固定资产统计报表，如固定资产增减变动情况表、固定资产分布情况表、固定资产使用状况分析表等，为固定资产管理决策提供依据。八、监督检查与奖惩1.监督检查固定资产管理部门应定期对各使用部门固定资产管理情况进行监督检查，检查内容包括固定资产购置、使用、保管、清查盘点、处置等环节的执行情况。财务部门应加强对固定资产财务核算的监督检查，确保固定资产账目准确、规范。审计部门应定期对固定资产管理情况进行审计，重点检查固定资产管理制度的执行情况、资产的安全性和完整性、处置的合规性等。对发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相