服务公司资金管理制度

服务公司资金管理制度一、总则1.目的本制度旨在加强公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，确保公司各项业务的顺利开展。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司的资金管理活动。3.基本原则合法性原则：资金管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策要求。安全性原则：确保公司资金的安全，防范资金风险。效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。统一管理原则：公司实行资金统一管理，集中调度，提高资金的整体使用效能。二、资金管理组织架构及职责1.资金管理决策机构公司设立资金管理委员会，作为资金管理的决策机构。资金管理委员会由公司总经理担任主任，财务总监担任副主任，成员包括各相关部门负责人。其职责如下：审议公司资金管理制度、年度资金预算等重大资金管理事项。对重大资金支出、投资、融资等事项进行决策。监督公司资金管理情况，协调解决资金管理中的重大问题。2.财务管理部门职责财务部门是公司资金管理的职能部门，负责制定和执行资金管理制度，组织编制资金预算，办理资金收付结算，监控资金使用情况，分析资金运行效果等工作。具体职责如下：负责建立健全公司资金管理内部控制制度，并监督执行。组织编制公司年度资金预算，经资金管理委员会审议通过后下达执行，并定期对预算执行情况进行分析与监控。负责办理公司各项资金收付业务，严格按照审批流程进行操作，确保资金收付的准确性和及时性。负责资金账户的管理，包括账户开立、变更、撤销等工作，定期对银行账户进行核对，确保账户资金安全。负责资金的筹集与运用，根据公司资金状况和业务发展需要，合理安排融资渠道和融资规模，降低融资成本；优化资金配置，提高资金使用效益。定期编制资金报表和资金分析报告，向公司管理层及资金管理委员会汇报资金运行情况，为公司决策提供依据。负责与各金融机构的沟通与协调，建立良好的合作关系，维护公司金融信誉。3.其他部门职责各业务部门负责编制本部门的资金预算，根据业务进展情况合理安排资金使用，确保业务活动的顺利开展。同时，配合财务部门做好资金管理相关工作，如提供资金需求信息、协助资金收支管理等。审计部门负责对公司资金管理活动进行内部审计监督，检查资金管理制度的执行情况，防范资金风险，确保公司资金安全。三、资金预算管理1.预算编制原则以收定支原则：根据公司年度经营目标和收入预测，合理安排支出，确保收支平衡。全面覆盖原则：资金预算应涵盖公司所有资金收支项目，包括经营活动、投资活动和筹资活动等。科学合理原则：预算编制应结合公司实际业务情况，运用科学的方法和合理的依据进行预测，确保预算的准确性和可操作性。严肃性原则：经批准的资金预算具有严肃性，各部门应严格按照预算执行，不得随意调整。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年末，财务部门根据公司战略规划和年度经营目标，向各部门下达下一年度资金预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、格式、时间要求等。部门编制预算草案：各部门按照预算编制通知的要求，结合本部门业务计划和资金需求情况，编制本部门的资金预算草案，并报送财务部门。财务部门审核与汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，检查预算编制的准确性、合理性和完整性。对于不符合要求的预算草案，及时与相关部门沟通并要求其进行调整。审核通过后，财务部门将各部门预算草案进行汇总，编制公司年度资金预算草案。预算草案审议与批准：公司年度资金预算草案经资金管理委员会审议通过后，报公司董事会批准。3.预算执行与控制分解下达预算指标：公司将批准后的年度资金预算分解下达至各部门，明确各部门的预算执行责任。各部门应将预算指标进一步分解到具体项目和责任人，确保预算执行的有效性。建立预算执行监控机制：财务部门建立预算执行监控台账，定期对各部门预算执行情况进行跟踪和分析，及时掌握预算执行进度。对于预算执行偏差较大的项目，及时与相关部门沟通，查找原因，采取措施进行调整。严格预算调整程序：因特殊情况需要调整预算的，应由相关部门提出书面申请，详细说明调整原因、调整金额及对公司财务状况和经营成果的影响。经财务部门审核、资金管理委员会审议通过，并报公司董事会批准后，方可进行预算调整。4.预算分析与考核定期进行预算分析：每月末，财务部门对公司资金预算执行情况进行分析，编制预算分析报告，总结预算执行过程中的经验和问题，提出改进建议。按季、年度对预算执行情况进行全面分析和评价，为公司决策提供参考依据。开展预算考核工作：公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算执行率、预算准确率、预算调整次数等。根据考核结果，对预算执行较好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行处罚，以提高各部门预算管理的积极性和主动性。四、资金筹集管理1.筹集原则适度筹集原则：根据公司业务发展和资金需求状况，合理确定筹资规模，避免过度筹资或筹资不足。成本效益原则：综合考虑筹资成本、筹资风险和资金使用效益，选择最优筹资方案，降低筹资成本。风险控制原则：充分评估筹资风险，合理安排筹资结构，确保公司筹资风险可控。2.筹资渠道与方式内部筹资：通过公司留存收益、计提折旧等方式筹集资金。外部筹资：包括银行贷款、发行债券、股权融资等方式。根据公司实际情况，合理选择筹资渠道和方式，优化筹资结构。银行贷款：根据公司资金需求，向银行申请流动资金贷款、固定资产贷款等。在申请贷款时，应按照银行要求提供相关资料，确保贷款审批顺利通过。同时，合理安排贷款期限和还款方式，降低贷款成本。发行债券：符合条件的情况下，可通过发行公司债券筹集资金。发行债券应按照国家有关规定和程序进行，制定合理的债券发行方案，包括债券期限、利率、发行规模等，确保债券发行成功，并及时筹集所需资金。股权融资：根据公司发展战略和资金需求，可考虑通过吸收新股东投资、上市等方式进行股权融资。股权融资应严格按照法律法规和相关监管要求进行操作，确保融资合法合规，并为公司引入优质资源，促进公司发展。3.筹资审批程序筹资申请：各部门根据业务发展需要，提出筹资申请，详细说明筹资用途、筹资规模、筹资方式、筹资期限、预期收益等内容，并提交相关资料。财务部门初审：财务部门对筹资申请进行初审，评估筹资的必要性、合理性和可行性，审核申请资料的完整性和合规性。根据审核结果，提出初审意见，报资金管理委员会审议。资金管理委员会审议：资金管理委员会对筹资申请进行审议，重点审查筹资方案的风险与收益平衡情况、对公司财务状况和经营成果的影响等。根据审议结果，做出是否批准筹资的决策。审批与实施：经资金管理委员会批准的筹资申请，按照公司内部审批流程办理相关手续后组织实施。筹资过程中，应严格按照批准的方案执行，确保筹资活动顺利进行。4.筹资风险管理建立风险预警机制：财务部门定期对公司筹资风险进行评估和分析，建立风险预警指标体系，如资产负债率、流动比率、利息保障倍数等。当指标出现异常时，及时发出预警信号，提示公司管理层关注筹资风险。制定风险应对措施：针对不同的筹资风险，制定相应的风险应对措施。如对于利率风险，可通过合理选择固定利率或浮动利率贷款、开展利率互换等金融衍生品交易等方式进行防范；对于偿债风险，应合理安排筹资期限和还款计划，确保公司有足够的资金偿还债务本息。同时，加强与金融机构的沟通与协调，争取有利的筹资条件，降低筹资风险。五、资金使用管理1.资金支出审批流程申请：各部门或个人因业务需要支出资金时，应填写资金支出申请表，详细说明支出事由、金额、支付方式等内容，并附上相关证明材料。部门负责人审核：部门负责人对本部门的资金支出申请进行审核，确认支出事项的真实性、合理性和必要性，并签署审核意见。财务部门审核：财务部门对资金支出申请进行审核，重点审核支出是否符合公司资金预算、财务制度和相关法律法规要求，以及支付方式是否合规等。审核通过后，在申请表上签署意见。审批人审批：根据公司授权审批制度，由相应的审批人对资金支出申请进行审批。审批金额在授权范围内的，由授权审批人直接审批；超过授权金额的，需报上级领导或资金管理委员会审批。支付执行：经过审批的资金支出申请，由财务部门按照规定的支付方式和时间进行支付。支付过程中，应严格遵守银行结算纪律，确保资金支付安全。2.资金支付方式支票支付：适用于同城结算的资金支付业务。支票开具应严格按照规定填写收款人、金额、用途等信息，并加盖预留银行印鉴。财务部门应定期核对支票使用情况，确保支票安全。银行转账：适用于异地结算或金额较大的资金支付业务。通过网上银行或银行柜台进行转账操作时，应准确录入收款方账户信息、金额、用途等内容，并进行双人复核，确保转账信息准确无误。现金支付：严格按照国家现金管理规定办理现金支付业务。现金支付应严格控制范围和额度，对于超出规定范围和额度的支出，应通过银行转账等方式支付。现金支付应进行登记，确保现金收付的准确性和安全性。3.资金使用监控定期检查：财务部门定期对公司资金使用情况进行检查，包括检查资金支出是否符合预算、审批程序是否合规、资金使用效益是否达到预期等。对于发现的问题，及时督促相关部门进行整改。专项审计：根据公司管理需要，可对重大资金支出项目进行专项审计。审计部门应独立开展审计工作，对资金使用的真实性、合法性、效益性进行全面审查，并出具审计报告。对于审计发现的违规问题，依法依规追究相关责任人的责任。绩效评价：建立资金使用绩效评价制度，对各部门资金使用情况进行绩效评价。评价指标包括资金使用效益、业务目标完成情况等。通过绩效评价，总结经验教训，不断提高资金使用管理水平。4.资金使用范围经营活动资金：用于公司日常经营业务所需的资金支出，包括采购原材料、支付员工薪酬、缴纳税费、支付水电费等。投资活动资金：用于公司对外投资项目的资金支出，如投资设立子公司、参股其他企业、购买理财产品等。投资活动资金使用应严格按照公司投资管理制度进行审批和管理，确保投资项目的合法性、安全性和效益性。筹资活动资金：用于公司筹资活动相关的资金支出，如支付贷款利息、债券发行费用、股权融资费用等。筹资活动资金使用应严格控制，确保费用支出合理合规。六、资金账户管理1.账户开立与撤销账户开立：公司因业务需要开立银行账户时，由财务部门提出申请，经公司管理层批准后，按照银行要求办理相关开户手续。开户申请应明确账户用途、开户银行、账户名称等信息。账户撤销：对于不再使用或已完成特定业务的银行账户，由财务部门提出撤销申请，经公司管理层批准后，办理账户撤销手续。账户撤销前，应确保账户内资金已妥善处理，无未结清的业务和纠纷。2.账户日常管理专人管理：财务部门指定专人负责银行账户的日常管理工作，包括账户信息维护、密码管理、支票保管等。账户管理人员应严格遵守岗位职责，确保账户安全。定期核对：财务部门定期与银行进行对账，核对银行账户余额、交易明细等信息。每月初，取得银行对账单后，由专人编制银行存款余额调节表，及时发现并解决未达账项问题，确保银行账户余额准确无误。安全保密：加强银行账户的安全保密工作，严格控制账户信息的知悉范围。账户密码应定期更换，确保账户资金安全。严禁将公司银行账户出租、出借或转让给其他单位或个人使用。七、资金风险管理1.风险识别与评估建立风险识别机制：财务部门会同相关部门定期对公司资金管理活动进行风险识别，全面梳理可能存在的风险因素，如筹资风险、投资风险、资金流动性风险、资金安全风险等。风险评估：采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。对于评估结果较高的风险，应列为重点关注对象，制定相应的风险应对措施。2.风险应对措施风险规避：对于无法承受或风险过高的资金管理活动，应采取风险规避措施，如放弃高风险的投资项目、避免过度筹资等。风险降低：通过采取一系列措施降低风险发生的可能性或影响程度。如优化筹资结构，降低筹资成本和筹资风险；加强投资项目的可行性研究和风险评估，选择风险较低、收益较好的投资项目；合理安排资金收支，确保资金流动性等。风险转移：通过购买保险、开展金融衍生品交易等方式将部分风险转移给其他方。如为公司资产购买财产保险，降低财产损失风险；开展利率互换、外汇套期保值等业务，对冲利率、汇率风险等。风险接受：对于风险发生可能性较低、影响程度较小的风险，在经过充分评估后，可选择风险接受策略。但应密切关注风险变化情况，适时调整应对措施。3.风险监控与预警建立风险监控体系：财务部门建立资金风险监控体系，对资金管理活动进行实时