机关差旅费管理制度

机关差旅费管理制度一、总则（一）目的为了加强机关差旅费管理，规范差旅费支出，确保出差人员工作需要，同时厉行节约、反对浪费，根据国家有关规定，结合本机关实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于机关全体工作人员，包括在编人员、合同制人员以及因工作需要临时借调或聘用的人员。（三）基本原则1.依规合规原则：严格执行国家和地方有关差旅费管理的法律法规、政策规定。2.实事求是原则：根据实际出差情况报销差旅费，确保费用真实、合理、合规。3.厉行节约原则：倡导勤俭节约，反对铺张浪费，合理控制差旅费支出。4.便捷高效原则：在符合规定的前提下，简化报销流程，提高工作效率。二、差旅费具体标准（一）城市间交通费1.乘坐交通工具标准飞机：出差人员乘坐飞机要严格控制在经济舱范围内。因工作需要，经单位主要领导批准，可以乘坐头等舱、公务舱，但需注明原因。火车：一般乘坐火车硬席（硬座、硬卧），因工作需要，经单位主要领导批准，可以乘坐火车软卧、高铁/动车一等座，但需注明原因。轮船：乘坐轮船三等舱及以下舱位。其他交通工具：因特殊情况需乘坐其他交通工具的，需经单位主要领导批准，并按照实际发生费用报销。2.乘坐交通工具的等级规定部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。司局级及以下人员出差，乘坐飞机经济舱、火车硬席（硬座、硬卧）、轮船三等舱及以下舱位。3.乘坐交通工具的票价规定乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐火车的，按照实际购买票价报销，但对已进行市场化改革的铁路线路，如高铁、动车等，一等座、二等座票价可分别按照不超过公布票价的[X]%、[X]%报销；软卧票价按照不超过硬卧票价的[X]%报销。乘坐轮船的，三等舱及以下舱位票价按照实际购买票价报销。（二）住宿费1.住宿费标准部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。出差目的地为直辖市、省会城市和计划单列市的，住宿费标准为每人每天[X]元；其他地区的，住宿费标准为每人每天[X]元。2.实际发生住宿费低于标准的处理实际发生住宿费低于标准的，按照实际发生额报销。（三）伙食补助费1.伙食补助费标准出差期间的伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元。出差人员由接待单位统一安排伙食的，应当向接待单位交纳伙食费，并由接待单位出具收取伙食费的证明。出差人员在途期间，由接待单位统一安排伙食的，不再发放伙食补助费。（四）市内交通费1.市内交通费标准市内交通费按照出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元。出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用，并由接待单位或其他单位出具收取费用的证明。出差人员不再领取市内交通费。2.特殊情况处理因工作需要，经单位主要领导批准，出差人员可以乘坐出租车，但需注明原因，并按照实际发生费用报销。乘坐公共交通工具的，凭据报销实际发生的交通费用。三、差旅费报销流程（一）出差审批1.工作人员出差前，需填写《出差审批单》，详细注明出差事由、出差地点、出差时间、拟乘坐的交通工具等信息，并按照规定的审批权限报经批准。2.审批权限：一般工作人员出差，由部门负责人审批。部门负责人出差，由分管领导审批。分管领导出差，由单位主要领导审批。单位主要领导出差，按照有关规定执行。（二）费用报销1.出差人员返回单位后，应在[X]个工作日内办理差旅费报销手续。报销时，需提供以下材料：《出差审批单》。出差期间的交通票据（飞机票、火车票、汽车票、轮船票等）。住宿发票。餐饮发票（如有需要）。其他相关证明材料（如出租车发票、过路费发票等）。2.财务部门对报销材料进行审核，审核内容包括：报销材料是否齐全、真实、有效。出差审批手续是否完备。差旅费支出是否符合规定标准。3.审核无误后，财务部门按照规定的报销流程进行报销。报销金额通过银行转账方式支付给出差人员。（三）报销注意事项1.交通票据必须是出差期间实际发生的，且与《出差审批单》上注明的行程一致。2.住宿发票必须是出差地正规酒店开具的，发票内容应包括住宿日期、住宿人数、单价、金额等信息。3.餐饮发票应与出差时间、地点相符，且不得超过伙食补助费标准。4.报销材料应按照财务部门要求的格式和顺序整理粘贴，确保清晰、整齐。四、特殊情况差旅费处理（一）参加会议、培训1.工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。2.举办单位不统一安排食宿的，会议、培训期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费，按照本制度规定的标准报销。往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。（二）调动、搬迁1.工作人员因调动工作发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，由调入单位按照本制度规定的标准报销。2.工作人员因调动工作发生的行李、家具等托运费，在每人每公里[X]元以内凭据报销，超过部分自理。3.工作人员因调动工作发生的长途搬家费，在每人[X]元以内凭据报销，超过部分自理。（三）临时出国（境）1.工作人员临时出国（境）的差旅费管理，按照国家有关规定执行。2.临时出国（境）人员回国后，应在[X]个工作日内办理差旅费报销手续，并提供以下材料：出国（境）任务批件。护照（包括签证和出入境记录）。国际机票、国际车票、船票等交通票据。国外住宿发票。国外餐饮发票（如有需要）。其他相关证明材料。五、监督检查（一）内部监督1.财务部门应定期对差旅费报销情况进行检查，发现问题及时纠正。2.审计部门应定期对差旅费管理情况进行审计，对违反本制度规定的行为进行严肃处理。（二）外部监督1.接受财政、审计等部门的监督检查，对提出的问题及时整改。2.主动接受社会监督，对群众举报的问题认真核实，依法依规处理。六、违规处理（一）违规行为界定1.虚报、冒领差旅费的。2.擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的。3.不按规定审批出差的。4.其他违反本制度规定的行为。（二）处理措施1.对违规报