人大预算业务管理制度

人大预算业务管理制度一、总则（一）目的为加强人大预算业务管理，规范预算编制、执行、监督等工作流程，提高预算管理的科学性、准确性和透明度，保障人大预算工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于人大机关内部涉及预算业务的各个部门及相关工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：预算业务必须严格遵守国家法律法规和财经纪律。2.完整性原则：涵盖人大机关各项收支，确保预算全面反映单位财务状况。3.准确性原则：数据真实、计算准确，避免预算编制和执行中的误差。4.公开性原则：预算信息应依法依规公开，接受社会监督。5.绩效性原则：注重预算资金的使用效益，提高资源配置效率。二、预算编制管理（一）编制依据1.国家宏观经济政策和发展规划。2.人大机关的职责、工作任务和事业发展计划。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。4.有关财务制度和开支标准。（二）编制流程1.部门申报各部门根据本部门职责和工作计划，提出下一年度的预算需求，包括收入、支出项目及金额，并详细说明各项预算的依据和理由。2.初审汇总预算管理部门对各部门申报的预算进行初步审核，检查预算项目的合理性、合规性和完整性。对不符合要求的申报进行退回并要求补充或调整。审核通过后，进行汇总整理。3.综合平衡预算管理部门结合人大机关整体财力状况、事业发展重点等因素，对汇总后的预算进行综合平衡。在保证重点工作和基本支出的前提下，合理安排各项支出，优化预算结构。4.征求意见将初步形成的预算草案征求各部门意见，各部门应认真研究并反馈意见。预算管理部门根据反馈意见对草案进行修改完善。5.提交审议修改后的预算草案提交人大常委会相关会议审议。在审议过程中，各部门负责人应就本部门预算情况进行说明，接受常委会成员的询问和审议。6.批准执行经人大常委会审议通过的预算，作为正式预算下达各部门执行。（三）编制要求1.收入预算编制准确预测各项收入来源，包括财政拨款、非税收入等，确保收入预算真实可靠。积极拓展收入渠道，提高收入的稳定性和可持续性。2.支出预算编制严格按照规定的支出范围和标准编制，不得擅自扩大或缩小支出规模。优先保障基本支出，合理安排项目支出，突出重点工作和关键项目。细化支出预算项目，明确各项支出的具体内容和金额，提高预算的可执行性。三、预算执行管理（一）执行主体各部门是预算执行的主体，负责本部门预算的具体执行，并对执行结果负责。（二）执行流程1.分解下达预算管理部门将批准的预算分解下达到各部门，明确各部门的预算执行责任和目标。2.资金支付各部门按照预算安排和实际工作进度，提出用款计划，经预算管理部门审核后，提交财务部门办理资金支付手续。财务部门严格按照国库集中支付制度和相关规定，及时、准确地支付资金，确保预算执行的顺利进行。3.执行监控预算管理部门定期对预算执行情况进行监控，分析预算执行进度和差异原因。建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的部门及时发出预警，督促其采取措施加以纠正。4.调整变更在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理。由相关部门提出调整申请，说明调整的原因、项目和金额，经预算管理部门审核后，提交人大常委会审议批准。（三）执行要求1.各部门应严格按照预算安排执行，不得擅自改变资金用途和支出规模。2.加强预算执行的计划性和均衡性，避免出现突击花钱或资金闲置等情况。3.建立健全预算执行台账，详细记录预算执行情况，为预算分析和考核提供依据。四、预算监督管理（一）监督主体人大常委会负责对预算编制、执行、调整等全过程进行监督。同时，审计部门依法对预算执行情况进行审计监督。（二）监督内容1.预算编制的合法性、完整性和准确性检查预算编制是否符合国家法律法规和财经纪律要求，是否涵盖了所有应纳入预算的收支项目，数据计算是否准确。2.预算执行情况监督各部门是否严格按照预算安排执行，有无超预算支出、截留挪用资金等问题。检查预算执行进度是否合理，是否达到预期目标。3.预算调整的合规性审查预算调整是否符合规定的程序和条件，调整理由是否充分，调整后的预算是否合理可行。4.资金使用效益关注预算资金的使用效果，评估各项支出是否达到预期的经济、社会效益，是否存在资金浪费等情况。（三）监督方式1.听取汇报定期听取预算管理部门关于预算编制、执行情况的汇报，了解预算工作进展。2.审查报告人大常委会相关工作机构对预算草案、预算执行情况报告等进行审查，提出审查意见。3.实地调研针对预算执行中的重点、难点问题，开展实地调研，深入了解实际情况，发现问题并督促整改。4.审计监督审计部门按照审计工作计划，对预算执行情况进行审计，并出具审计报告。人大常委会根据审计报告，加强对预算执行问题的监督和处理。五、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.在预算编制阶段，各部门应结合工作任务和目标，设定相应的绩效目标。绩效目标应明确、具体、可衡量，并与预算资金紧密相关。2.绩效目标包括产出指标、效益指标和满意度指标等方面。产出指标主要反映预算资金的产出数量、质量、时效等；效益指标体现预算资金的经济效益、社会效益、生态效益等；满意度指标衡量服务对象对预算执行结果的满意程度。（二）绩效运行监控1.建立绩效运行监控机制，定期对绩效目标的完成情况进行跟踪监控。预算管理部门和各部门应及时掌握绩效目标的执行进度、资金使用情况等信息。2.对绩效运行中发现的问题，及时分析原因并采取措施加以解决。如因客观原因导致绩效目标无法实现的，应及时调整绩效目标，并按规定程序报批。（三）绩效评价1.预算年度结束后，对各部门的预算执行情况进行绩效评价。绩效评价可采取自评和财政评价相结合的方式。2.自评由各部门负责组织实施，对本部门预算执行的绩效情况进行全面总结和评价，形成自评报告。3.财政部门根据工作需要，选取部分重点项目或部门进行财政评价。财政评价应制定科学合理的评价指标体系和评价方法，确保评价结果客观公正。4.绩效评价结果应作为改进预算管理、安排以后年度预算的重要依据。对绩效评价结果好的部门和项目，在预算安排上给予适当倾斜；对绩效评价结果差的部门和项目，要进行通报批评，并责令其限期整改。六、预算信息公开（一）公开原则遵循依法依规、真实准确、及时完整、便于公众监督的原则，推进人大预算信息公开。（二）公开内容1.预算草案及说明，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算等。2.预算调整方案及说明。3.预算执行情况报告，包括年度预算执行情况和决算情况。4.绩效目标及绩效评价结果等相关信息。（三）公开方式通过人大机关官方网站、政府信息公开平台等渠道向社会公开预算信息，方便公众查阅和监督。七、预算档案管理（一）档案范围包括预算编制、执行、监督、绩效管理等过程中形成的各类文件、报表、报告、审计结论等资料。（二）归档要求1.各部门应及时将本部门在预算工作中形成的资料整理归档，确保档案资料的完整性和准确性。2.档案资料应按照类别、时间顺序等进行分类整理，编制目录，便于查找和使用。（三）保管期限根据档案的重要性和性质，确定不同的保管期限。重要的预算档案应长期保存，一般档案可保存一定年限后按规定进行销毁