严格现金使用管理制度

严格现金使用管理制度总则目的本制度旨在加强公司现金使用管理，规范现金收支行为，确保公司资金安全、有序流动，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司正常运营。适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分支机构在日常经营活动中涉及的现金使用管理。基本原则1.严格遵守国家有关现金管理的法律法规和规章制度。2.实行钱账分管，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。3.现金收支必须合法、真实、准确、及时、完整，严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。4.注重资金使用效益，合理安排现金流量，降低资金成本。现金使用范围职工工资、津贴、奖金。个人劳务报酬。根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。向个人收购农副产品和其他物资的价款。出差人员必须随身携带的差旅费。结算起点以下的零星支出。结算起点为1000元，结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。现金收付管理现金收入管理1.公司各部门、分支机构应及时将取得的现金收入全额、及时缴存开户银行，不得坐支现金。确因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准，并在规定的范围和限额内进行坐支。2.销售商品、提供劳务等收到现金时，必须开具合法有效的收款凭证，并详细注明收款日期、金额、用途等内容。收款凭证应一式多联，分别作为记账凭证、客户留存、交款人回执等。3.出纳人员应每日对现金收入进行盘点，核对收款凭证与实际收到的现金金额是否一致，确保现金收入准确无误。发现长款或短款的，应及时查明原因，并按规定进行处理。现金支出管理1.支付现金必须有合法、有效的原始凭证作为依据，原始凭证应具备发票、收据、报销单等法定形式，并经相关负责人审核签字同意。2.出纳人员应根据审核无误的原始凭证，按照规定的审批程序和权限办理现金支付业务。支付现金时，应在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并登记现金日记账。3.对于超过现金使用范围的支出，应通过银行转账等方式进行支付。特殊情况下需要支付现金的，必须经公司财务负责人批准。4.严禁擅自挪用、借用现金，严禁白条抵库。如有违反，将依法追究相关人员的责任。现金库存限额管理公司根据日常现金支出的需要，与开户银行协商核定现金库存限额。现金库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。出纳人员应严格遵守现金库存限额规定，不得超过限额留存现金。超过库存限额的现金应及时缴存银行。公司财务部门应定期对现金库存限额的执行情况进行检查，发现问题及时进行调整和处理。现金日记账管理出纳人员应按照规定设置现金日记账，按照业务发生的顺序逐笔登记现金收支业务。现金日记账应做到日清月结，账款相符。现金日记账应使用订本式账簿，不得随意拆本使用。记账时应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。每日终了，出纳人员应结出现金日记账的余额，并与库存现金实有数进行核对。如有不符，应及时查明原因，并进行处理。月度终了，现金日记账应与总账进行核对，确保账账相符。现金盘点与监督检查现金盘点1.出纳人员应每日进行现金盘点，确保现金账实相符。盘点工作应在营业终了后进行，由出纳人员自行盘点，并编制现金盘点表。2.公司财务部门应定期对现金进行全面盘点，至少每月一次。盘点工作应由财务负责人或指定的其他人员进行监盘，并编制现金盘点报告。现金盘点报告应详细记录盘点情况，包括账实差异、原因分析及处理意见等。3.如发现现金盘盈或盘亏，应及时查明原因，并按照规定的审批程序进行处理。盘盈的现金应及时入账，盘亏的现金应追究相关人员的责任。监督检查1.公司内部审计部门应定期对公司现金使用管理制度的执行情况进行审计监督，检查现金收支的合法性、合规性、准确性和完整性。2.财务部门应加强对现金使用情况的日常监督检查，及时发现和纠正存在的问题。对违反现金使用管理制度的行为，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。3.公司应接受开户银行及其他相关部门的监督检查，如实提供有关资料，积极配合检查工作。对检查中发现的问题，应及时进行整改，确保公司现金使用管理符合法律法规和监管要求。审批权限与程序审批权限1.公司日常经营活动中，单笔现金支出在[X]元以下的，由部门负责人审批；单笔现金支出在[X]元（含）以上至[X]元以下的，由分管领导审批；单笔现金支出在[X]元（含）以上的，由公司总经理审批。2.对于紧急情况下的现金支出，如抢险救灾、突发事件处理等，可先由相关负责人临时决定支付，但事后应及时补办审批手续。审批程序1.现金支出申请：由业务经办人员填写现金支出申请表，详细注明支出事由、金额、支付对象等内容，并附上相关原始凭证。2.部门审核：部门负责人对现金支出申请进行审核，核实支出的真实性、合理性和必要性，并签署审核意见。3.分管领导审批：分管领导根据部门审核意见，对现金支出申请进行审批，签署审批意见。4.总经理审批：对于超过分管领导审批权限的现金支出申请，报公司总经理审批。总经理应根据公司财务状况、资金预算等情况进行综合审批，并签署审批意见。5.出纳支付：出纳人员根据经审批后的现金支出申请表及原始凭证，办理现金支付业务。票据及印章管理票据管理1.公司应按照国家有关规定，购买、使用和管理各类票据，如发票、收据等。票据必须由专人负责保管，并建立票据领用登记制度。2.出纳人员应妥善保管空白票据，不得遗失、损毁。开具票据时，应按照规定的格式和内容如实填写，确保票据内容真实、准确、完整。票据开具后，应及时加盖公司财务专用章或发票专用章，并交付给付款方。3.已开具的票据存根联应按照规定的期限妥善保管，期满后经批准方可销毁。销毁票据时，应建立销毁记录，由专人负责监销。印章管理1.公司应建立健全印章管理制度，明确印章的种类、使用范围、审批程序和保管责任。印章应包括公司公章、财务专用章、法人章等。2.财务专用章应由专人保管，保管人员不得兼任出纳工作。使用财务专用章时，应经财务负责人批准，并进行登记。法人章应由法定代表人或其授权的人员保管，使用法人章时，应经法定代表人或其授权人员批准，并进行登记。3.严禁在空白票据、合同、文件等上加盖印章。如因特殊情况需要预先加盖印章的，必须经公司总经理批准，并采取相应的防范措施。4.印章保管人员应妥善保管印章，不得随意放置，防止印章被盗用或滥用。如发现印章遗失或被盗用，应立即报告公司领导，并采取相应的措施进行处理，如登报声明作废、向公安机关报案等。现金使用违规处理对于违反本制度规定的现金使用行为，