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文档简介
社区财务财产管理制度一、总则(一)目的为了规范社区财务管理和财产管理,确保社区各项资金和财产的安全、合理使用,提高资金使用效益,保障社区工作的顺利开展,特制定本制度。(二)适用范围本制度适用于社区内所有财务活动和财产管理,包括但不限于社区办公经费、专项经费、固定资产、低值易耗品等。(三)基本原则1.合法性原则:严格遵守国家法律法规和财务规章制度,依法进行财务活动和财产管理。2.规范性原则:建立健全财务管理制度和财产管理制度,规范财务审批流程和财产管理操作,确保各项工作有章可循。3.公开透明原则:财务信息和财产管理情况应定期公开,接受社区居民监督,保障居民知情权。4.勤俭节约原则:合理安排资金和使用财产,避免浪费,提高资源利用效率。二、财务管理(一)财务机构与人员设置1.社区应设立独立的财务机构,配备专业的财务人员,负责社区财务工作。财务人员应具备相应的会计专业知识和技能,取得会计从业资格证书。2.财务人员应严格遵守职业道德,忠于职守,廉洁奉公,保守社区财务秘密。(二)财务预算管理1.社区应根据年度工作计划和实际情况,编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算和支出预算,做到收支平衡,略有结余。2.年度财务预算应经社区居民会议或居民代表会议审议通过,并报街道办事处备案。3.财务预算一经批准,应严格执行。因特殊情况需要调整预算的,应按规定程序报经批准。(三)收入管理1.社区收入主要包括财政补助收入、上级补助收入、捐赠收入、其他收入等。2.所有收入应及时足额入账,不得坐支、截留、挪用。严禁私设“小金库”。3.取得的各项收入应开具合法有效的票据,并按规定进行账务处理。(四)支出管理1.社区支出应严格按照批准的预算执行,坚持“量入为出、专款专用”的原则。2.支出应取得合法有效的票据,票据内容应真实、完整、准确。报销凭证应由经办人、证明人签字,经社区负责人审批后,方可报销。3.支出分为日常办公支出、专项支出和其他支出。日常办公支出应严格控制在预算范围内,专项支出应专款专用,其他支出应符合相关规定。4.严格控制招待费、差旅费等支出,不得超标准支出。招待费应严格按照有关规定执行,不得用于与社区工作无关的宴请。差旅费应按照规定的标准和审批程序报销。(五)财务审批流程1.社区各项费用支出应按照规定的审批流程进行审批。一般费用支出由经办人填写报销单,经证明人签字后,报社区负责人审批;重大支出或专项支出应经社区居民会议或居民代表会议审议通过后,方可报销。2.审批人应严格按照规定的审批权限进行审批,不得越权审批。对不符合规定的支出,审批人应拒绝签字,并提出整改意见。(六)财务监督与审计1.社区应建立健全财务监督制度,定期对财务收支情况进行检查和监督。财务人员应定期向社区负责人报告财务情况,及时发现和解决财务管理中存在的问题。2.社区应接受街道办事处的财务监督和审计,按照要求提供财务资料,配合审计工作。同时,社区应定期公开财务收支情况,接受社区居民的监督。3.社区应加强内部审计工作,定期对财务收支情况、财产管理情况等进行审计,发现问题及时整改,确保财务管理规范、财产安全。三、财产管理(一)财产分类与登记1.社区财产分为固定资产和低值易耗品。固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在规定标准以上,并在使用过程中保持原有物质形态的资产;低值易耗品是指单位价值较低,使用年限较短,不能作为固定资产核算的资产。2.社区应建立财产登记制度,对固定资产和低值易耗品进行详细登记。登记内容包括资产名称、型号、规格、数量、购置时间、购置价格、使用部门等。3.新购置的财产应及时办理入库手续,并进行登记。财产的领用、调出、报废等应办理相应的手续,并及时进行登记。(二)固定资产管理1.固定资产的购置应按照规定的程序进行审批。属于政府采购范围的,应按照政府采购的有关规定进行采购。2.固定资产应指定专人负责管理,定期进行清查盘点,确保账实相符。清查盘点每年至少进行一次,清查结果应形成报告,报社区负责人审核。3.固定资产的维修、保养应建立相应的制度,确保固定资产的正常使用。固定资产的报废应按照规定的程序进行审批,报废后的资产应及时进行清理。4.固定资产的处置应按照有关规定进行,处置收入应及时足额入账,不得挪作他用。(三)低值易耗品管理1.低值易耗品的购置应根据实际需要进行,严格控制数量和金额。购置后应及时办理入库手续,并进行登记。2.低值易耗品的领用应建立领用制度,领用人应填写领用单,经审批后,方可领用。领用后应及时进行登记。3.低值易耗品应定期进行清查盘点,对盘盈、盘亏的低值易耗品应查明原因,及时进行处理。(四)财产清查与盘点1.社区应定期对财产进行清查盘点,确保财产账实相符。清查盘点工作应由财务人员、财产管理人员和相关使用部门人员共同参与。2.清查盘点结束后,应编制财产清查报告,对清查中发现的问题应及时进行处理。对盘盈的财产应及时入账,对盘亏的财产应查明原因,属于责任人原因造成的,应追究责任人的责任。3.财产清查报告应报社区负责人审核,并报街道办事处备案。四、票据与印章管理(一)票据管理1.社区应按照国家有关规定,购买、使用、保管票据。票据应指定专人负责管理,建立票据登记制度,详细登记票据的种类、号码、购买时间、使用情况、作废情况等。2.开具票据应按照规定的内容和格式填写,做到字迹清楚、内容完整、印章齐全。票据应按顺序号使用,不得跳号、重号。3.作废的票据应加盖“作废”戳记,并连同存根联一起保存,不得擅自销毁。4.票据存根应按照规定的期限保存,期满后经批准方可销毁。(二)印章管理1.社区应建立印章管理制度,明确印章的种类、使用范围、审批程序等。印章应指定专人负责保管,实行“专人保管、专柜存放”。2.使用印章应填写印章使用申请表,经审批后,方可使用。印章使用申请表应注明使用事由、使用时间、使用部门、申请人等。3.严禁在空白纸张、空白合同等上加盖印章。印章使用后应及时进行登记,记录使用时间、使用事由、使用部门、申请人等。4.印章保管人应妥善保管印章,不得擅自将印章交他人保管或使用。如因工作需要更换印章保管人,应及时办理交接手续。五、财务档案管理(一)档案整理1.财务档案是指社区在财务活动中形成的各种会计凭证、会计账簿、财务报表、财务计划、财务分析报告、审计报告、合同协议、票据存根等具有保存价值的资料。2.财务档案应定期进行整理,按照会计档案管理的要求,分类装订成册,编制目录,便于查阅。3.财务档案应妥善保管,存放地点应安全、防火、防潮、防虫、防盗等。(二)档案保管期限1.财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行。会计凭证、会计账簿、财务报表等保管期限为10年或30年;其他财务档案保管期限根据实际情况确定。2.保管期限届满的财务档案,经批准后可以销毁。销毁时应编制销毁清册,注明销毁档案的名称、数量、起止日期等,由社区负责人、财务人员和监销人员共同签字确认。(三)档案查阅与借阅1.社区内部人员因工作需要查阅财务档案的,应填写查阅申请表,经社区负责人审批后,方可查阅。查阅时应在指定地点进行,不得擅自将档案带出。2.外部单位或个人因工作需要查阅财务档案的,应持单位介绍信或有效证件,经社区负责人批准后,方可查阅。查阅时应派专人陪同,不得擅自摘抄、
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