租赁公司财务管理制度

租赁公司财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范租赁公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。2.适用范围本制度适用于租赁公司及其下属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面。及时性原则：及时进行财务核算、报告和决策支持。效益性原则：追求经济效益最大化，合理配置资源。二、财务组织与职责1.财务部门设置设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务经理职责负责公司财务管理工作的整体规划与实施。制定和完善财务管理制度、流程。组织财务预算编制、执行与监控。审核重要财务报表和报告。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。3.会计职责进行日常账务处理，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表的编制与分析。协助财务预算的编制与执行。负责财务档案的整理与保管。4.出纳职责办理现金收付、银行结算业务。保管库存现金、有价证券和空白票据。登记现金日记账和银行存款日记账。三、财务预算管理1.预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度部门预算。财务部门汇总各部门预算，结合公司历史数据和市场预测，编制公司年度财务预算草案。预算草案经公司管理层审核、董事会批准后执行。2.预算执行各部门严格按照预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并提出调整建议。3.预算调整如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出申请，说明调整原因和金额。财务部门审核调整申请，报公司管理层审批后进行预算调整。四、资金管理1.资金筹集根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。财务部门负责与金融机构沟通协调，办理相关融资手续。确保资金筹集及时、足额，满足公司运营和发展需求。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，优先保障重点业务和项目。加强资金风险管理，防范资金挪用、闲置等情况。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。加强银行账户管理，定期核对银行账目。严格控制现金使用范围，确保现金安全。五、资产管理1.固定资产管理制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。财务部门负责固定资产的账务核算，定期进行清查盘点。资产管理部门负责固定资产的实物管理，确保资产完好、有效使用。2.流动资产（存货等）管理加强存货管理，建立存货采购、验收、入库、保管、出库等制度。定期对存货进行盘点，及时处理积压、变质存货。应收账款管理方面，制定信用政策，加强客户信用评估，及时催收账款。六、成本费用管理1.成本核算明确租赁业务成本核算对象和方法，准确计算租赁成本。成本核算应涵盖直接成本和间接成本，确保成本数据真实、准确。2.费用控制制定费用报销制度，明确费用报销标准和审批流程。严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。定期对费用支出情况进行分析，提出改进措施。七、收入与利润管理1.收入确认根据租赁业务特点，明确收入确认原则和方法。确保收入及时、准确确认，真实反映公司经营成果。2.利润分配按照公司章程和相关法律法规规定，制定利润分配政策。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例和方式。八、财务报告与分析1.财务报告编制定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应数据准确、内容完整、格式规范。编写财务报表附注，对重要会计政策、会计估计变更等事项进行说明。2.财务分析定期开展财务分析工作，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行综合分析。分析指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力等。通过财务分析为公司管理层提供决策支持，提出改进建议。九、税务管理1.税务申报与缴纳财务部门负责按时、准确进行税务申报，缴纳各项税款。加强税务政策研究，合理进行税务筹划，降低税务成本。2.税务风险管理建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。配合税务机关的检查工作，提供相关资料和解释。十、财务内部控制1.内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，涵盖财务风险管理、不相容职务分离、授权审批等方面。定期对内部控制制度进行评估和完善，确保其有效性。2.内部审计设立内部审计部门或岗位，定期对公司财务活动进行内部审计。内部审计应重点关注财务制度执行情况、财务风险防控等方面。对审计发现的问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。十一、财务档案管理1.档案分类与归档财务档案包括会计凭证、账簿、报表、合同、文件等。按照档案管理规定进行分类整理，及时归档。2.档案保管与查阅设立专门的财务档案保管场所，确保档案安全。严格档案查阅审批流程，查阅档案应进行登记。按照规定期限保管财务档案，期满后按程序