工程结算款管理制度

工程结算款管理制度一、总则（一）目的为加强公司工程结算款的管理，规范工程结算流程，确保工程款项的及时、准确支付，保障公司和相关方的合法权益，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目的结算款管理，包括但不限于建筑工程、安装工程、装修工程等各类工程项目。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保工程结算款管理工作合法合规。2.准确及时原则：准确核算工程价款，及时办理结算手续，按时支付工程款项。3.权责明确原则：明确各部门在工程结算款管理中的职责和权限，做到责任清晰、分工明确。4.监督制衡原则：建立健全监督机制，加强对工程结算款管理全过程的监督，防止出现违规行为。二、职责分工（一）工程部门1.负责组织工程项目的竣工验收工作，确保工程质量符合合同要求。2.及时收集、整理工程施工过程中的各类资料，包括施工图纸、变更通知、签证单等，为工程结算提供依据。3.配合造价部门进行工程结算审核，对结算过程中涉及的工程内容、工程量等进行核实和确认。（二）造价部门1.负责编制工程预算和结算文件，对工程价款进行准确核算。2.依据工程合同、施工图纸、变更通知、签证单等资料，审核工程结算金额，确保结算价款的合理性和准确性。3.参与工程竣工验收，对工程实际完成情况与预算进行对比分析，为结算提供参考。（三）财务部门1.负责工程结算款的账务处理，按照财务制度进行款项支付的审核和记录。2.定期与工程部门、造价部门核对工程结算款情况，确保财务数据的准确性。3.根据合同约定和结算审核结果，及时支付工程款项，并对支付情况进行跟踪和监督。（四）审计部门1.对工程结算款管理情况进行定期审计和专项审计，检查结算流程的合规性、结算金额的准确性等。2.对审计中发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（五）项目经理1.负责工程项目的全面管理，包括工程进度、质量、安全等方面，确保工程顺利完成。2.协调工程部门、造价部门、财务部门等相关部门之间的工作，推动工程结算款管理工作的顺利进行。3.对工程结算款的支付情况进行监督，确保款项支付符合合同约定和公司规定。三、工程结算流程（一）工程竣工报告工程完工后，工程部门应及时组织相关人员进行竣工验收，并编制工程竣工报告。竣工报告应包括工程概况、施工过程、验收情况、工程质量评定等内容。（二）资料收集整理工程部门负责收集、整理工程施工过程中的各类资料，包括但不限于以下内容：1.施工图纸、设计变更通知、技术核定单等。2.工程签证单，记录工程施工过程中发生的变更事项、工程量增减等情况。3.工程施工记录，如施工日志、隐蔽工程验收记录等。4.工程质量验收报告、竣工图等。（三）结算文件编制造价部门根据收集到的资料，编制工程结算文件。结算文件应包括以下内容：1.工程结算书，详细列出工程项目的各项费用，包括直接费、间接费、利润、税金等。2.工程量计算书，对工程结算书中涉及的工程量进行详细计算和说明。3.材料价差调整计算表，如因市场价格波动等原因需要调整材料价格的，应编制材料价差调整计算表。4.其他相关资料，如工程变更费用计算表、签证费用计算表等。（四）结算审核1.造价部门完成结算文件编制后，提交给项目经理进行初审。项目经理应组织工程部门、造价部门等相关人员对结算文件进行审核，重点审核工程量计算是否准确、单价套用是否合理、费用计取是否合规等。2.初审通过后，结算文件提交给审计部门进行审计。审计部门应按照相关审计程序和方法，对结算文件进行全面审计，确保结算金额的真实性、准确性和合法性。3.审计部门审计结束后，出具审计报告。如审计发现问题，造价部门应根据审计意见进行整改，重新编制结算文件。（五）结算确认1.造价部门将经审计后的结算文件提交给建设单位或相关方进行确认。建设单位或相关方应在规定时间内对结算文件进行审核，并提出意见。2.如建设单位或相关方对结算文件无异议，双方应签订工程结算协议，明确工程结算金额、支付方式、支付时间等条款。3.如建设单位或相关方对结算文件有异议，双方应协商解决。协商不成的，可以通过法律途径解决。（六）款项支付1.财务部门根据工程结算协议和相关支付审批流程，办理工程结算款的支付手续。支付前，财务部门应审核工程结算款的支付凭证、发票等相关资料，确保支付依据充分、合法合规。2.工程结算款支付应按照合同约定的支付方式和时间进行。如因特殊情况需要提前或延迟支付的，应经相关部门和领导审批同意。3.财务部门支付工程结算款后，应及时进行账务处理，并将支付情况反馈给工程部门、造价部门等相关部门。四、工程结算款支付管理（一）支付条件1.工程项目已通过竣工验收，且工程质量符合合同要求。2.已完成工程结算审核，且结算金额已经双方确认。3.施工单位已提交合法有效的发票。4.无其他未解决的争议或纠纷。（二）支付方式1.支票支付：适用于金额较小、支付对象明确的工程结算款支付。2.银行转账支付：适用于金额较大、支付对象为企业或单位的工程结算款支付。3.电子支付：如网上银行支付、支付宝支付、微信支付等，适用于符合条件的支付对象和支付金额。（三）支付审批流程1.施工单位提交工程结算款支付申请，附上工程结算协议、发票等相关资料。2.工程部门对工程质量和完成情况进行确认，并签署意见。3.造价部门对工程结算金额进行审核，并签署意见。4.财务部门对支付凭证、发票等资料进行审核，并按照财务制度进行账务处理。5.项目经理对支付申请进行审批，如金额较大或存在特殊情况，应提交公司领导审批。6.财务部门根据审批结果办理工程结算款支付手续。（四）支付时间1.工程结算款支付应按照合同约定的时间进行。如合同未约定支付时间的，应在工程结算协议签订后的[X]个工作日内支付。2.如因建设单位原因导致工程结算款延迟支付的，应按照合同约定支付逾期利息。五、工程结算款的监督与检查（一）内部监督1.审计部门定期对工程结算款管理情况进行审计，检查结算流程是否合规、结算金额是否准确、支付是否及时等。2.财务部门定期与工程部门、造价部门核对工程结算款情况，发现问题及时沟通解决。3.各部门应建立健全内部管理制度，加强对工程结算款管理工作的自我监督和检查。（二）外部监督1.接受建设单位、监理单位等相关方的监督检查，及时整改存在的问题。2.配合政府有关部门的监督检查，如实提供相关资料和信息。六、工程结算款管理中的风险防范（一）合同风险1.在签订工程合同时，应明确工程结算方式、结算时间、支付条件等条款，避免合同漏洞和歧义。2.加强对合同执行情况的跟踪和监督，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。（二）结算风险1.严格按照工程结算流程进行操作，确保结算资料的真实性、准确性和完整性。2.加强对造价人员的培训和管理，提高其业务水平和职业道德素质，防止结算过程中出现人为错误或违规行为。3.对于重大工程项目的结算，可委托专业的工程造价咨询机构进行审核，确保结算金额的合理性。（三）支付风险1.建立健全支付审批制度，严格审核支付凭证和发票等相关资料，防止虚假支付和违规支付。2.加强对支付资金的管理，确保资金安全，避免资金挪用和浪费。3.如发现施工单位存在拖欠农民工工资等问题，应及时采取措施，确保农民工合法权益得到